情況人
員檢查
時間備注記事：
使用說明：這張日報表適用於對外購買資材的審查。對外購買的資材必須由資材組核對購買內容（數量及金額），再由檢查組檢查買進資材的質量。
如果購買的資材是成品或半成品，不用檢查當然是最理想的，但是很多時候不盡理想，因此，檢查工作不能省。
十一、進貨作業流程
1.供應商
廠商填寫驗收單一式五聯。
2.點收
（1）送至暫存區，倉庫保管員核對訂單及點收。
（2）若數量正確在驗收單上簽收。
（3）銷訂單檔，編號登入進貨日表。
（4）驗收單的第4聯廠商存底移送至質量管理部門。
3.檢驗
（1）質量管理部門依進料檢驗規格表抽驗貨物。
（2）進貨檢驗規格表由質量管理部門自存。
4.記錄
（1）抽驗結果記於貨物入庫檢驗表。貨物入庫檢驗表由質量管理部門自存。
（2）允收簽章。
（3）貼綠色允收簽。
驗收單：第1聯質管。
第2聯倉庫。
第3聯會計。
第5聯采購。
（4）采購銷訂單檔。
5.入庫
（1）貨物入庫，記入賬卡。
（2）入電腦庫存賬。
（3）核對發票無誤後，彙總送至會計。
十二、進貨作業流轉規程
1.從當地工廠進貨單據的流轉程序
如果是直接從當地工廠進貨，單據流轉有兩種情況：
（1）簽有合同的訂貨商品，其流轉過程與從外地進貨基本相同，隻不過銀行托收憑賬改為由會計部填製本地銀行付款單，而隨貨同行聯通常是廠方送貨時連同送貨回單一並帶上，由倉庫簽收。
（2）沒有簽訂合同的選購商品，其流轉過程略有變化。由商場采購員填製一式三聯進貨通知單，而不是由合同員填製憑證。本地進貨一般不發生拒付，因為如果商品不合格，可予以退回，不用付款。
2.從本市各專業批發公司、零兼批商店進貨單據的流轉程序
（1）其單據流轉程序說明：從本市專業批發公司進貨，其單據流轉的特點是商場不必再自行填製憑證。批發企業已經一式多聯，除批發部本身留用若幹份外，其餘交商場采購員，由采購員分別把結算聯送商品櫃記賬流動。其餘3聯即提貨聯、代表聯、隨貨同行聯，由商場儲運部提貨，或由供貨方送貨上門。提貨聯由供貨方發貨人收下，商品由保管員驗收入庫，代表聯留存記賬，隨貨同行聯代進貨通知單送商品櫃。
（2）代銷、賒銷商品的采購：有些供貨方為了搞活經濟，對某些尚未打開銷售局麵的新產品和一些滯銷商品，委托購貨方代銷或賒銷給購貨方，代銷是指供貨方先發貨給購貨方，待商品全部銷完或部分銷完後購貨方再付款。賒銷與代銷略有不同，它不是以商品是否出售為付款標誌，而是以時間為付款標誌，是一種延期付款的銷貨方式。在采購“代銷”、“賒銷”商品時，商場合同管理員或采購員在開具進貨通知單時，應注以“代銷”、“賒銷”字樣，有條件的商品都可以設計專門的“代銷”、“賒銷”進貨通告單，以便各環節在入賬時與進銷商品有所區別，不作庫存商品。在櫃台進銷日記報表或櫃台記賬簿上作“負”字出現，等付款後再更正過來。也有些商場在設計進銷日報表時專門分列了進銷、代銷、賒銷商品項目，從而加強了商品的經營管理。
3.從外地進貨單據的流轉程序
（1）商場合同管理員（如果商場較小，由采購員或部經理助理兼任）接到外地供貨方發出的銀行托收憑證和發票後，應逐筆核對合同。核對準確後，把供貨方單據轉交商品櫃做賬，同時合同管理員根據單據所列商品一一注銷合同，填製進貨通知單一式三聯，其中存根留存作合同數量減少的憑證，商品櫃聯和倉庫聯送交倉庫。
（2）商場保管員收到合同管理員送來的商品櫃聯和倉庫聯後，應做好收貨準備。當收到運輸部門從車站碼頭提貨轉來的隨貨同行聯和商品實物後，於當天驗收入庫。倉庫聯作保管賬憑證，商品櫃聯送至商品櫃作為到貨通知。
（3）商品櫃收到合同管理員轉來的銀行托收憑證、發票和倉庫轉來的進貨通知單（商品櫃聯）後，即做入進銷售存日報表，並一起轉交給商品部核算員，同時把通知單上的商品記入內倉存貨賬。
（4）商場核算員收到各商品櫃轉來的報表、憑證後，立即彙總記賬，再轉交到商場財會部。
（5）財會部收到各種憑證、報表後再次核對，按要求將貨款在規定期限內彙出。
以上是一般正常程序，在執行程序時還應該注意：
（1）如果是第一次經營的新商品，合同管理員在收到供貨方發票後，先要附上樣品實物交物價部門核價，再轉入正常程序。
（2）如果供貨方是老客戶，信譽一直很好，也可以不等貨物到倉，先行付款，由財會部門填製“在途商品”賬，等貨物驗收完畢後再記入“庫存商品”賬內。
（3）如果供貨方的商品有質量上或其他方麵的問題，合同管理員應拒付貨款，填寫拒付通知單。
十三、經銷商品入庫票流物流規程
1.入本庫
（1）倉庫保管員收到廠方正式發票（出庫單）或儲運部轉來運單、隨貨同行聯、到貨通知單後，要及時轉交，由合同員審核、注銷合同，加蓋經銷商品章轉商場物價員進行編號、核定價格。
（2）倉庫保管員接到物價員轉來的票據後，憑此票驗收商品數量、品名、規格、包裝、質量等，票貨相符、質量合格後，將商品入庫。
（3）倉庫保管員憑審核、定價後的原始單據（即廠方的正式發票或隨貨同行聯、到貨通知單等），填製“商場經銷商品入庫單”一式五聯。
（4）倉庫保管員將原始單據及自製入庫單1～5聯轉商店，對商品賬進行複核、簽字後，再轉給倉庫保管員。
（5）倉庫保管員在自製1～5聯入庫單上加蓋“貨已收訖章”及簽名後，自留第1聯，增記“經銷庫存商品明細賬”中入庫數量。內庫增加，要求一貨一價一賬頁，隨後將2～4聯及原始單據轉商品賬，第5聯轉營業部（櫃台）。
（6）商品賬接到倉庫保管員轉來的商場“經銷商品入庫單”2～4聯，憑第3聯記“經銷庫存商品明細賬”進貨數量，結存數量、內庫增加。
（7）商品賬根據當日“經銷商品入庫單”填製營業部“進銷存日報表”一式三聯，憑第1聯記經銷庫存商品金額賬，庫存金額增加。
（8）商品賬將“進銷存日報表”第2聯附進貨原始單據及入庫單第2聯轉會計室，“進銷存日報表”第3聯附入庫單，第4聯轉統計員。
（9）商店會計員接到三級賬轉來的“進銷存日報表”、“原始單據”、“經銷商品入庫單”審核準確後，做記賬憑證入賬。統計員也做相應的賬務處理。
2.入外庫
（1）倉庫保管員接到儲運部轉來的“運單”、“隨貨同行聯”、“到貨通知單”需要入外庫的，應先將單據轉合同員審核，注銷合同，加蓋經銷商品章後轉物價員編號，核定價格。
（2）倉庫保管員憑審核計價後的原始單據填製“商場外庫貨物入庫單”一式四聯，第1聯存根，2～4聯交儲運部，轉外庫辦理正式入庫手續（倉庫保管員派人去外庫核查商品入庫情況）。
（3）外庫保管員將“儲運部貨物入庫單”4聯加蓋“貨已收訖章”，收貨人簽字後，經儲運部轉交商場倉庫保管員。
（4）倉庫保管員根據儲運部傳來的“儲運部貨物入庫單”，第4聯與存根第1聯核對無誤後，做“商場經銷商品入庫單”一式五聯，並加蓋“貨已收訖章”，簽字後，“儲運部入庫單”第4聯與“商場入庫單”第1聯捏對，增記庫房經銷庫存商品，明細賬中的入庫數量及外庫增加。2～5聯流轉程序視同入本庫。
十四、代銷商品結算規程
供銷商品結算規程如下：
（1）商場代銷員按供貨單位建立代銷商品金額賬，負責代銷商品結算工作。
（2）代銷員憑保管員轉來的“代銷商品入庫單”第5聯增記代銷商品分戶賬金額。
（3）代銷員將保管員轉來的“代銷商品出庫單”第5聯留存備查，以掌握商品出庫（上櫃台）情況。
（4）供貨單位要求結算貨款時，代銷員必須親自查看“代銷庫存商品明細賬”中的商品總結存數量（包括倉庫、櫃台），對月清月結的商品要查看倉庫賬結存數量和櫃台實存數量，以進貨數量擠出銷售數量。
（5）代銷員根據商品銷售數量和代銷商品貸款結算的規定，填製“商場代銷商品結算通知單”（一式三聯）簽字後轉給部門業務主任（結算通知單上填寫的付款數量、金額應與入庫單數量、金額一致，與工廠發票一致）。
（6）部門業務主任按結算通知單進行複核、查看賬目，盤清實物及殘損商品等，無誤後簽字轉商店主管經理簽字後，轉商店會計室。
（7）商場會計室接到結算通知單加工廠發票，審核無誤後向供貨方付款結算。
（8）會計“付款後將結算通知單”第1聯、第3聯簽字後第3聯轉回代銷員，第1聯轉營業部門。
（9）代銷員收到會計室轉來的結算通知單與“代銷商品入庫單”，捏對複核準確後，登記減少“代銷商品分戶金額賬”。
（10）月末由商場代銷員將“代銷商品分戶金額賬”與“會計室代銷商品款分戶金額賬”核對一致。
（11）月末代銷員將未付款的“代銷商品入庫單”彙總金額與分戶賬總金額核對一致。
商場部領貨單
倉庫
營業櫃填單日期年 月 日
貨號規格及品名單位數量零售價單價金額備注合計櫃組長：驗收人：倉庫主任：保管員：製單：
十五、商品調撥單的流轉規程
商品調撥單的流轉規程如下：
（1）商場發貨部門營業員根據收貨單位要求調撥的商品品名和數量，填製一式四聯“商品調撥單”，交櫃組負責人同意簽名後，轉交收貨部門負責人。
（2）收貨部門負責人簽名後，交提貨員到發貨部門倉庫（營業櫃）提貨。
（3）發貨部門倉庫（營業員）驗單後，核單發貨並經複核無誤後加蓋“貨物付訖章”，倉庫聯留存記賬，記賬聯轉櫃台做賬轉交核算員。其餘兩聯退提貨人隨貨同行。
（4）收貨方經驗收無誤後，加蓋“貨物收訖章”，收貨方倉庫聯留存記賬，記賬聯轉營業櫃做賬。
十六、經（代）銷商品出庫票流物流規程
經（代）銷商品出庫票流物流有如下規程：
（1）營業員填製“要貨通知單”（一式二聯），第1聯留存，第2聯轉倉庫保管員。
（2）倉庫保管員根據營業部門的“要貨通知單”，填製“商場經（代）銷商品出庫單”一式三聯，並備齊商品。
（3）倉庫保管員將備齊的商品連同出庫單（加蓋“貨已付訖章”、簽名）送至營業貨區，經收貨人與“要貨通知單”第1聯複核驗收商品後，在出庫單上簽字，並將第1聯退回倉庫保管員，第2聯留櫃台，第3聯轉入商品賬。