從宏觀上講，現金管理是指國家銀行按照國家方針、政策及有關規章製度對在銀行和其他金融機構開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位現金使用的範圍和數量的控製。從微觀上講，現金管理是指各單位對自身的現金收、付、存的管理。
按照現行製度規定，國家有關部門對企業使用現金有如下規定：
（1）現金的使用範圍。
這裏的現金，是指人民幣現鈔，即企業用現鈔從事交易，隻能在一定範圍內進行。該範圍包括：支付職工工資、津貼；支付個人勞務報酬；根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；向個人收購農產品和其他物品的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點（1000元）以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付的其他支出。
（2）規定了庫存現金金額。
企業庫存現鈔，由其開戶銀行根據企業的實際需要核定限額。一般以3～5天的零星開支額為限。
（3）不得坐支現金。
即企業不得從本單位的人民幣現鈔收入中直接支付交易款。現鈔收入應於當日終了時送存開戶銀行。
（4）不得出租、出借銀行賬戶。
（5）不得簽發空頭支票和遠期支票。
（6）不得套用銀行信用。
（7）不得保存賬外公款，包括不得將公款以個人名義存入銀行和保存賬外現鈔等各種形式的賬外公款。
而為了提高現金使用效率，達到資金的效用最大化，財務人員應當力爭做好以下幾點：
①力爭現金流量同步。
如果企業能盡量使它的現金流入與現金流出發生的時間趨於一致，就可以使其所持有的交易性現金餘額降低到最低水平。這就是所謂現金流量同步。
②使用現金浮遊量。
從企業開出支票，收票人收到支票並存入銀行，銀行將款項劃出企業賬戶，中間需要一段時間。現金在這段時間的占用稱為現金浮遊量。在這段時間裏，盡管企業開出了支票，卻仍可動用在活期存款賬戶上的這筆資金。不過，在使用現金浮遊量時，一定要控製好使用時間，否則會發生銀行存款透支。
③加速收款。
這主要指縮短應收賬款的時間。發生應收款會增加企業資金占用，但它又是必要的，因為它可以擴大銷售規模，增加銷售收入。問題在於如何既利用應收吸引顧客，又縮短收款時間。這要在兩者之間找到適當的平衡點，並需要實施妥善的收賬策略。
④推遲應付款的支付。
推遲應付款的支付，是指企業在不影響自己已有的信譽的前提下，盡可能地推遲應付款的支付期，充分運用供貨方所提供的信用優惠。如遇企業急需現金，甚至可以放棄供貨方的折扣和優惠，在信用期的最後一天支付款項。當然，這要權衡折扣優惠與急需現金之間的利弊得失而定。現金管理的具體內容包括以下幾個方麵。
1.現金支出管理
現金支出的管理，主要是對現金使用範圍及其現金支出的程序和憑證的合法性管理。
（1）現金支付的原始憑證。
現金支付業務的原始憑證可分為外來原始憑證和自製原始憑證。
外來原始憑證是由於向外購貨或接受勞務服務，而由供貨方或提供勞務服務方填寫原始憑證。自製原始憑證，是由店鋪在發生付款業務時由店鋪統一製作或外購並填開的原始憑證。常見的付款原始憑證有以下幾種：
①工資表。
工資表是各店鋪按月向職工支付工資的原始憑證。出納人員按每個員工的工資數計算工資總額，通過銀行辦理，並附以工資發放清單。
②報銷單。
報銷單是各店鋪內部有關人員為單位購買零星物品，接受外單位或個人勞務費或服務而辦理報銷業務，以及單位職工報銷醫藥費、托補費等使用的單據。
③借款收據。
一般適用於店鋪內部所屬機構為購買零星辦公用品，或職工因公出差等原因向出納員借款時的憑證。
④領款收據。
領款收據是本店鋪員工向店鋪領取各種非工資性獎金、津貼、補貼、勞務費和其他各種現金款項及其他店鋪或個人向本店鋪領取各種勞務費、服務費時填製的，作為付款憑證。
⑤旅費借款、報銷單。
出差人員預先借差旅費可以使用差旅費借款結算單作為原始憑證。
（2）現金支出的基本程序。
①填製原始憑證。
出納人員認真填製現金支出原始憑證，經有關人員簽字蓋章，對原始憑證進行認真審核，確認原始憑證真實、合法、準確。
②編製記賬憑證。
出納人員根據審核無誤的原始憑證編製記賬憑證。
③根據審核無誤的收、付款記賬憑證登記現金日記賬。
（3）現金支出的內容。
①工資。
按照國家有關規定，工資總額應包括計時或計件工資、獎金、津貼、補貼、加班加點工資。但不包括以下內容：
根據國務院發布的有關規定頒布的創造發明獎、自然科學獎、科學技術進步獎支付的合理化建議和技術進步獎，以及支付運動員和教練員獎金。
有關勞動保險和職工福利費用；離、退休人員待遇；勞動保護各項支出。
稿費、講課費及其專門工作報酬。
出差夥食補助費，誤餐補助，調動工作的差旅費和安家費。
對購買本企業股票和債券的職工所支付的股息。