隨著市場經濟特別是資本市場的不斷發展，財務管理在餐飲店管理中扮演著越來越重要的角色。無論是資金的籌集、會計報表的分析還是資本的投資等，都是在進行財務管理。那麼何謂財務管理呢？
1.對財務管理的初步理解
財務管理是在一定的整體目標下，關於資產的購置（投資）、資本的融通（籌資）和經營中現金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。財務管理是企業管理的一個組成部分，它是根據財經法規製度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作。簡單地說，財務管理是組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作。
餐飲店應實行集中管理，部門獨立核算的財務管理製度。無規矩不成方圓，企業組建財務部門，如果隻是單純地用其來計算利潤與核算債務，那麼所設崗位便沒有發揮其最本質的作用。餐飲店所配財務部門日常在處理財務事項時，同時還會兼顧各項財務管理。
例如，請看如下某公司的財務管理製度：
一、總則
1.為了強化企業管理，規範財務管理、財務核算，健全財務製度，更有效地為企業決策服務，特製定本製度。
2.本製度分為三個部分：崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。
3.本製度暫適用分公司。
二、崗位、職責、分工
（一）分公司財務組織設以下崗位：（1）總出納；（2）收銀；（3）庫管；（4）財產庫管；（5）財務負責人；（6）會計核算組。
（二）會計核算組分為：（1）采購應付賬款組；（2）收入、應收賬款組；（3）固定資產核算組；（4）成本核算組；（5）工資核算組；（6）材料核算；（7）總賬、稽核、綜合分析組。
（三）分公司視具體情況可采取1人1崗、1崗多人、1人多崗製進行崗位分配。
（四）職責。
1.財務負責人。
（1）領導分公司財務工作，參與分公司經營決策；
（2）組織人員製定分公司財務製度和參與集團公司財務製度建設；
（3）監督財務製度執行；
（4）執行財務稽核、綜合分析職責；
（5）審核對外報表並簽字；
（6）組織會計培訓、會計考核；
（7）組織實施財務公關計劃（銀行、稅務等）；
（8）對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現象視具體情況負相應責任；
（9）對基地、門店成本、費用管理措施監督執行不嚴而造成的損失負責；
（10）對不及時清理現金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責；
（11）對各種會計資料管理不善，出現損壞、遺失負責；
（12）對未做好財務分析工作負責；
（13）財務負責人應參與各項經濟合同的簽訂；
（14）財務負責人應參與投資項目的核算與控製；
（15）對各部門的成本、費用有檢查權、監督權；
（16）對違反公司財務製度的收、支，有權製止並呈報總裁；
（17）對集團公司的財務製度有建議義務，可提出修改意見，如分公司財務與集團財務意見不一致，應先執行集團財務製度並上呈總裁意見書；
（18）對基地、門店、分公司各環節的節約和浪費情況有權檢查並提出獎懲意見；
（19）對各部不合理現象在征得總裁意見後可分開臨時財務會議；
（20）有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料；
（21）組織製定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率，有權要求各部門提供必要資料；
（22）負責組織財務人員對企業現金、財、物進行臨時抽檢和盤點；
（23）負責組織實施會計電算化方案；
（24）負責擬定會計崗位職責，對會計人員進行合理分工。
2.會計職責。
（1）采購、應付賬款核算。
①審查采購調查報告；②審查申購計劃；③審查采購入庫單、申購單是否一致；④審查入庫單各項是否準確無誤；⑤審查采購結算憑證（發票入庫單、送貨單等），防止錯付、漏付、重付；⑥采購成本差異核算；⑦登記應付賬款、材料成本差異明細賬；⑧審核內部交易結算單據。
（2）銷售、應收組。
①審查營業日報表各項目；②審核收銀記錄本；③審核折免單據；④審核內部交易結算單據；⑤正確計算銷售成本；⑥登記收入、應收相關成本明細賬。
（3）固定資產核算。
①企業固定資產增減變動核算；②折舊核算；③清理核算；④製定企業固定資產目錄和折舊單據；⑤登記固定資產明細賬；⑥固定資產清理整頓。
（4）成本核算（使用不當，閑置不用的固定資產處理）。
①審核各項費用單據；②會同各部門製定費用標準及管理辦法；③成本費用的歸集與分配；④登記有關明細賬。
（5）工資核算。
①製定工資表；②分配計算；③審核發放。
（6）材料核算。
①審核材料收發憑證；②核算材料領用存；③登記有關明細賬；④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算；⑤各項低耗品及材料的報廢核算。
（7）總賬、稽核、綜合分析。
①審核記賬憑證；②彙總記賬憑證；③登記總分類賬；④月終財務分析；⑤填製各類報表。
3.出納職責。
（1）認真執行現金管理製度，參見《集團公司現金管理製度》；
（2）嚴格執行庫存現金限額，限額由總裁製定，超額部分及時存入銀行；
（3）不得私自支出現金，均以總裁簽字為依據支出現金；
（4）認真做好現金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結；
（5）認真審核各種報銷憑證，手續不全者一律不得辦理支付手續；
（6）各種支票嚴加管理，建立領用消號製度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；
（7）積極配合會計做好對賬、報賬工作；
（8）配合會計做好各種賬務處理；
（9）現金收支應立即加蓋印記並登記；
（10）配合會計做好現金盤點工作。
4.收銀職責參見《收銀製度》。
5.庫管職責參見《庫房管理製度》。
（五）會計分工。
1.出納暫由集團公司出納擔任；
2.庫管分為原材料庫管和財產庫管；
3.會計核算組由兩名會計共同承擔。
三、會計核算辦法
（一）分公司實行統一核算，單獨計算各部盈虧製度。
（二）資產管理。
1.外購資產（固、低）以實際支付價款加上合理費用（運輸、稅費等）為記賬金額。
2.內部調撥：（1）有賬麵價的按原賬麵價；（2）無賬麵價的以估計價加上修理費、運費等合理費用為記賬金額。
3.在建工程（裝修等）以扣除可移動月財產（固、低）價值入賬，可移動財產單獨計價管理。
4.原材料購進通過“物資采購”核算入庫，領用采用計劃價格（原材料的管理參見《存貨管理》）其差異通過“材料成本差異核算”。
5.成品菜的入庫、發出均采用“計劃成本”計價，其差異通過“責任成本差異”科目或直接轉入“本年利潤”科目。
6.內部交易采用“計劃成本”製，通過“其他應收款”、“其他應付款”核算。
7.固定資產折舊年限根據稅法規定執行（績效考核按照三年計算）。