國外足球產業反洗錢現狀及其對我國的啟示
金融論壇
作者：範晶晶
【摘要】本文首先對足球產業易於被不法分子利用洗錢的原因進行了分析，結合國際經驗對足球產業幾種常見的洗錢方式進行了歸納，隨後總結了當前國際上防範和打擊足球產業洗錢的經驗，最後從反洗錢的角度提出了相關建議。
【關鍵詞】反洗錢風險足球產業
隨著體育運動商業化和國際化程度的不斷提高，體育及相關商業活動成為不少國家經濟發展的支柱產業之一，在其國民經濟發展中占有舉足輕重的作用，而體育產業也以其巨額的資金活動、不透明的資金流動及眾多的參與者，對犯罪分子洗錢具有較大的吸引力。根據金融行動特別工作組（以下簡稱“FATF”）的調查報告顯示，在眾多體育項目中，足球產業成為犯罪分子洗錢的首選。
一、足球產業吸引犯罪分子洗錢的原因
足球是全球最受歡迎的體育項目，據統計全世界共有職業球員和足球裁判和行政人員，無論當地球迷還是電視前的觀眾，足球都被廣泛關注。2010年南非世界杯在全球吸引了超過10億觀眾。
（一）利益相關者間的不透明關係容易導致洗錢
由於足球產業的利益鏈較為複雜，很多利益關聯者之間的關係和交易並不為公眾知曉。隨著球員轉會費、電視轉播費、讚助商費用等越來越多的資金投入足球產業，更多的利益方，如俱樂部、經紀人、讚助商、媒體及當地管理機構等涉入其中，牽涉極廣的利益各方及大量資金的跨界流動使得犯罪分子很容易將洗錢活動隱匿起來，一旦涉及到球員跨境轉會，洗錢的可能性將大幅增加。
（二）科學管理的缺乏容易導致洗錢
除了少數幾個經營了近百年的職業足球聯賽，絕大多數國家的足球聯賽還隻是剛起步，真正的職業化足球之路也僅僅開始了20多年。目前看來，足球產業的管理經驗仍然不足，科學和專業化的管理模式還不成熟。在一些洗錢案例中，犯罪分子就是利用管理不夠專業的漏洞進行了隱蔽的洗錢行為。同時，由於球隊的表現決定了俱樂部的發展前景，各俱樂部為確保在激烈的比賽中保持競爭力，會不斷引進高水平的球員，而這類頻繁的交易往往涉及到大額資金轉移，如球員轉會費用的支出等。少數俱樂部缺乏科學的財務管理製度，有時還會采取現金交易方式，這也給犯罪分子洗錢提供了可乘之機。
（三）俱樂部自身經營的需求容易導致洗錢
盡管足球產業整體發展極為迅速，但許多足球俱樂部的財務情況並不樂觀，財務和經營上的壓力迫使俱樂部接受來自各界的捐助和注資，資本構成複雜。由於競技體育是典型的“勝者全贏”運動，如果俱樂部表現不佳，將會導致讚助費、轉播費的嚴重縮水；而一旦降級，俱樂部聲望將會大幅下降，讚助商很可能撤資，而俱樂部將難以獲得新的讚助，所以俱樂部不得不尋求更多的資金去購買優秀球員以獲得良好的比賽成績。這種情況下，俱樂部將很難拒絕一些資金來源看來可疑的投資和讚助。
（四）球員估價方式的非理性容易導致洗錢
足球運動員的估價有時會表現出明顯非理性的特征。由於球員在職業生涯表現的不可預見性，出於對比賽成績和未來高收益的追求，一些俱樂部甘冒較大風險對許多有天賦的年輕球員報出不符合其當時技術水平的價格。而足球文化的本質就在其不可預測，這種文化價值觀念容易使人們對非理性報價的寬容度較高。同時，各類球員價值的計算方式不一，缺乏明確的球員定價機製，這都為犯罪分子提供了洗錢的機會。
二、犯罪分子利用足球產業洗錢的方式
（一）在俱樂部陷入財務困境時向其注資
一般而言，犯罪分子會從最低級別聯賽到世界頂級聯賽的俱樂部中，選擇已深陷財政危機急需讚助的俱樂部以進行私人投資。如果俱樂部麵臨嚴峻的資金缺口，為了避免被破產清算則不得不尋求更多的資金以維持財務收支平衡。同時，由於資金來源和財務運作的不透明，如果隨後俱樂部進行了多項支出，可疑資金就會變得難以追索。如，金融情報中心（以下簡稱“FIU”）接到一家銀行關於投資某俱樂部的可疑交易報告。該俱樂部麵臨數百萬歐元的資金缺口，否則很有可能破產。南美的一家金融集團提出了投資申請，在銀行要求其提供資金來源說明後，該金融集團撤銷了申請；而另一家在避稅區成立的私人公司在提交投資申請後，被查出該公司法人曾涉及多項欺詐。