降低調劑款風險 提高結算中心效益
經管視線
作者：楊琳
摘要：鐵道結算中心是鐵路企業內部進行資金調度和監控的職能機構。它把鐵路內部各單位的資金集中起來，統一調度，相互調劑資金餘缺，堅持“保證結算業務，留有機動空間，保持部分定期存款金額，利用沉澱資金開展資本運營”的原則。既減少了資金的流通環節，節約了流動資金的占用，同時又避免了資金沉澱，產生了更好的資金效益。但隨著企業的發展，鐵道結算中心在資金集中管理和調劑款的風險控製中存在著一定的不可忽視的問題和隱患。如何看待這些問題，以及應采取什麼對策，來發揮結算中心應有的作用，是今後工作的重中之重。
關鍵詞：結算中心；調劑款
中圖分類號：F830.52 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
一、存在的問題
1.資金集中管理的問題
結算中心主要的一個職能就是集中鐵路企業內部的貨幣資金，履行管理部門的監控職能，這就要求鐵路內部單位必須將貨幣資金存放在結算中心的總賬戶內，這樣既可以克服鐵路企業各單位在銀行多頭開戶，又可以統一調度內部資金。但是有個別單位為了小集團的利益，仍將部分資金留於商業銀行，造成了資金體外循環。這樣一來，直接導致了結算中心內部資金的流失，影響了集團對資金的統一調度和運用，進而影響結算中心的資金收益。
2.調劑資金風險的問題
結算中心的調劑款不能等同於商業銀行的貸款，一方麵它要向經營狀況良好的內部單位傾斜，以鼓勵其不斷提高經濟效益；另一方麵它還要幫助虧損單位渡過難關，也就是給予其一定的資金扶持。所以造成調劑出的資金到期無法收回，隻能一次又一次的展期或者借新還舊，長期占用調劑資金，甚至形成呆賬、壞賬。以此惡性循環，嚴重影響了結算中心調劑資金的流動性，對日後結算中心的發展極為不利。
3.占用費拖欠嚴重
結算中心由於借款給一些效益差、包袱重且資不抵債的困難戶，借出的資金到期很難收回，造成了調劑款逾期及占用費的拖欠。雖然從報表上看，結算中心的財務費用是減少了，但實際上占用費並沒有收到。
二、采取的對策
1.強化營銷觀念，加強資金管理的力度
加強鐵路內部單位資金集中管理是路局賦予鐵道結算中心的任務，也是我們的重要責任。我們應強化營銷觀念，充分利用政策開展營銷活動。首先我們應該加強學習促進自我修養樹立正確的職業道德和職業規範意識，滿足客戶的需求，拉近與客戶的距離，增加吸引力，促使客戶自覺到結算中心開戶；其次我們應建立與客戶的信息交流渠道，定期走訪客戶，及時了解存款大戶的資金動態，溝通感情，加深理解，密切關係；最後我們還應協助上級領導部門檢查資金集中管理規定的落實情況，找出資金體外循環的原因和對策，采取多種方式將資金集中起來。
2.製定科學合理的資產結構方案，搞好監控，降低調劑資金的風險