企業資金管理現狀及對策分析
投資理財
作者：朱靜
摘要：資金是企業從事生產經營活動以及其他經濟活動的最重要物質保障。資金對於企業來說就像血液一樣重要，沒有了資金，企業就無法再繼續維持與生存下去。所以資金管理在企業管理工作中的地位十分重要。但是雖然資金對於企業來說非常重要，卻仍然有不少企業的經營者與管理者不懂得如何有效的進行資金管理，無法讓有效的資金發揮出更大的經濟價值，從而造成了資金的大量浪費，讓企業的維持與發展陷入困境。本文以醫藥批發企業資金管理的現狀分析入手，結合當前企業資金管理工作具體情況談談如何加強資金有效管理，以供參考。
關鍵詞：醫藥批發企業資金管理應對措施
一、企業資金管理現狀分析
資金對於企業而言何其重要，每個人都知道沒有資金企業就難以運轉，但是在自己管理的具體操作過程中仍然存在著這樣或者那樣的問題。尤其是在醫藥批發企業的資金管理工作當中，存在著以下幾個方麵的問題，醫藥批發企業資金管理工作由於其客戶（醫院）的特殊性，往往造成應收賬款與付款周期的嚴重不協調，應收賬款周期為4-5個月，而付款周期僅為1-2個月，這樣就會造成銷售額增長越快，資金缺口反而越大的問題。
其次，在資金管理的手段上也比較落後。受行業的特殊性的影響，在幾年前醫藥批發企業往往是資金充足或資金缺口不大，企業管理者采用粗放式管理，就能實現企業安全運營。但是隨著我國醫療改革的深入，國家對藥品的幾次大幅度降價，醫藥批發企業的利潤空間越來越簿，行業競爭卻越來越激烈，回款期越來越長，付款期越來越短，企業投入的資金也越來越大。如果企業不對資金進行精細化管理，事必增加資金成本，嚴重時可能將導致企業資金鏈斷裂等。
最後，資金的運營效率較低。主要表現應收賬款清欠不及時，管理不到位；存貨沒有以銷定采，盲目采購，造成庫存積壓；應付賬款管理存在問題，沒有針對不同的供應商及供應商的產品主要銷售客戶的帳期，爭取不同的信用期限，導致付款過快。
二、加強資金管理效率的方法研究
（一）樹立正確的資金管理意識
資金對於企業的重要性不言而喻，不論是企業的經營者、管理者還是基層的普通員工都知道資金很重要，但是她們對於什麼樣的管理方式才能夠確保資金有效管理卻比較模糊。所以我們所說的加強資金管理意識並不是單純的強調資金的重要性，而是要全麵加強對資金管理重要性的意識樹立。在樹立正確資金管理意識具體工作方麵。首先就必須加強對資金統一管理的正確意識樹立，資金不是某個部門、機構乃至個人的私人財產，資金是屬於企業的，是促進企業生存發展的根本動力，所以即便是在具體部門中運作的資金也必須樹立起統一管理的正確意識，這樣才能夠讓資金的流動變得可控、可感、可知，才能夠讓每一個環節運行中的資金都處於網絡化的管理體係當中。
（二）加強預算管理
對於醫藥批發企業來說，預算管理模式應該重點采用銷售預算或者商品采購及費用預算為基礎的預算管理工作模式。預算編製的重點應該放在資金收支的雙線管理上麵，並將資金在藥品購進、銷售、保存等各個方麵的成本費用與收益都納入預算管理工作當中。同時加強關鍵環節的把關力度，增強銷售報表的編製力度，施行每日銷售彙總、收入彙總，對重要項目實時監控，對於次要項目也要定期跟蹤考評，加強預算管理工作力度。
（三）加強資金管理信息化建設
信息化建設是當今社會企業發展的主題。因為隨著我國經濟建設的不斷發展以及全球化、數字化、網絡化的發展趨勢加劇，企業想要實現管理活動質量提升就不能忽視對信息的有效掌握與運用。尤其是對於資金管理工作而言，信息掌握得是否及時、有效與準確直接影響到企業在運作資金的過程中是否能夠“穩準狠”，是否能夠發揮資金最大使用效率。所以加強資金管理的信息化建設力度非常重要。但是在何為資金管理信息化建設這個問題上，目前仍然有許多企業經營者與領導者並未能真正了解，她們認為給財務管理部門配備一些電腦、打印機、複印機之類的電器產品就算是實現了信息化和辦公自動化，雖然硬件設施在管理信息化建設工作中是占據基礎性地位的，但是如果僅限於此也不是真正意義上的信息化建設。所謂信息化建設不僅僅是要表現在硬件上，更多的是要表現在軟件上，最基本的就是一係列財務信息化管理軟件，企業要根據自己的實際情況和經濟條件購買或定製適合自己的管理軟件，同時還需要配合信息化建設的實際要求全麵確立企業管理製度以及全麵提升管理人員綜合素質，隻有這樣才能夠讓信息化建設發揮出自己應有的效率，才能夠加強在資金使用、管理及流動過程中的信息收集與分析能力，從而提升企業資金管理總體水平。