淺析民營企業集團資金管理模式
投資理財
作者：王君揚
摘要：民營企業集團作為國民經濟類型的重要組成部分，對推動經濟發展、增加勞動就業和構建和諧社會具有重要意義。本文將探討民營企業集團資金管理存在的問題，研究資金管理的模式並進行優劣分析，並以筆者所在公司的情況為例探討民營企業集團如何進行資金管理模式選擇與構建，為民營企業集團進行資金管理提供參考。
關鍵詞：民營企業集團資金管理問題對策
一、民營企業集團資金管理麵臨的問題及建立資金管理模式的必要性
（一）當前民營企業集團資金管理麵臨的問題及因素分析
1、缺乏健全的內部控製製度
缺乏健全的內部控製製度，企業集團將無法獲取真實的內部經濟活動信息，從而無法進行有效的資金管理，保證企業運營的資金需求和實現對子公司的有效控製。有些企業集團內控製度不健全，重大資金活動沒有采取集體審批製度，給企業帶來財務風險。這點在民營企業集團中表現尤為突出，如某些個人獨資企業集團或者集團的實際控製人為個人股東等，其重大資金管控無需經過股東會集體的決議，導致企業的經濟活動和資金管理容易因領導個人的決策失誤產生風險，給企業造成損失。
2、資金使用狀況混亂
我國民營企業集團發展較晚，管理水平較低，在資金管理上仍然缺乏科學的管理模式，雖然很多企業集團也有預算管理、財務管理、風險管理等製度，但在製度的製定和執行中仍然存在不少問題，無法依據自身的經營實際和資金需求來製定合理的預算和保證預算的執行，導致資金使用狀況混亂，資金超標浪費和重複支出現象嚴重。有些民營企業集團的管理者，為了追求規模經濟效益或者希冀其他領域的高投資收益，盲目投資，導致企業麵臨財務風險。
3、財務管理人員素質亟待提高
現代企業集團發展的多元化和多樣化對財務管理人員的素質提出了更高的要求。財務管理人員不僅需要熟練掌握財會知識，還應知悉公司運營管理流程、熟稔相關政策法規、把握產業動態和了解最新的管理知識和工具等。但實際情況是，我國的財務管理人員普遍素質水平較低，在民營集團中，由於集團領導者對資金管理和財務管理的不重視，更加忽視了對財務管理人員的培訓和要求，很多財務管理人員隻會簡單的記賬核算，無法勝任企業集團資金管理需求。
（二）建立民營集團資金管理模式的必要性
1、優化集團資金利用效率
構建合適的資金管理模式，可以使企業集團加強對內部資金的管理，優化資金利用效率，提高資金的投入產出比。企業集團可以通過在內部進行資金調節和管理，合理分配資金流向和用途，最大限度的發揮資金的使用價值，減少不必須的重複支出和資金浪費，為企業集團發展節省資金，幫助企業集團拓展業務、擴大規模，進一步做大做強，實現更高的經營目標。
2、降低企業的財務風險
適當的資金管理模式能夠加強對企業集團資金活動的監督，幫助企業集團及時掌控資金的流向、用途和使用狀況，減少財務風險。企業集團在進行資金管理模式的選擇時，應結合企業集團的經營目標、管理體製和運營實際，對資金管理模式的適用性及效果進行評估，看是否有利於集團的財務發展需要，是否有利於防範集團的財務風險，以降低企業集團的財務風險。
二、民營企業集團資金管理模式的類型及對比分析
（一）集權型的資金管理模式
在集權型的財務管理模式中，集團母公司對子公司的財務活動實行嚴格控製，由母公司統一進行財務核算，統一進行資金的調配和管理，實現集團公司對企業資金管理決策權的高度集中統一。這種模式下，子公司的業務隻是母公司業務的擴大和延伸，母公司可以插手子公司經濟活動的各個方麵，甚至子公司的日常財務活動等也會受到母公司的嚴格控製，如辦公經費的支出與管理、人員的薪酬福利等。子公司沒有或者隻享有很少的財務自主權，生產經營缺乏自主性和靈活性，容易錯失市場機會。但這種資金管理模式能夠使集團公司充分調動內部資金，實現企業集團資金管理意圖。
（二）分權型的資金管理模式
這種資金管理模式下，公司集團將資金的管理決策權下放至各子公司，母公司隻起控股的作用。子公司在經濟活動和財務管理方麵享有較高的財務自主權，能夠獨立決定子公司自己的財務發展戰略、資金使用、利潤分配和日常經濟活動支出等。母公司不再對子公司的經濟活動進行直接幹預，而是通過考評管理的方式進行間接控製。這種模式下，子公司享有充分的自主性和靈活性，能夠準確把握市場機會，更好的適應自身的發展要求。但是，資金管理權的過於分散也會導致企業集團喪失控製、內部資源耗費嚴重、企業集團預算管理目標和整體財務意圖難以實現等問題。