集團企業資金集中管理體係設計
投資理財
作者：崔鷗
資金管理是企業財務管理的重要組成部分，如何使資金的循環周轉順暢、快捷、安全，如何通過資金動態實時分析加強資金監控、防範資金風險，如何提高資金使用效率，降低集團整體財務費用，是集團企業資金管理麵臨的重要問題。建立以集團賬戶為基礎、資金結算中心為平台、銀企直聯為紐帶、集中結算型的資金集中管理體係是解決這一問題的有效途徑。
一、構建資金集中管理體係的目標
近年來國內大型企業集團如中石油集團、中國海運集團等在資金集中管理的實踐中積累了成功的經驗，對於各成員單位自主經營、獨立核算的企業集團而言，更應緊密結合企業實際，明確目標，構建一個切實可行的資金集中管理係統方案。
（一）總體目標
利用現代化的信息技術，構建集團資金集中管理平台，實現集團內資金的集中管理、內部調劑、統一運籌和實時監控，有效防範資金運營風險，切實提高資金運行效率，降低資金成本。
（二）功能目標
1、銀行賬戶管理
集團對各成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷等情況進行審批，能夠動態統計各單位的銀行賬號、賬戶類型、開戶銀行等信息和整個集團賬戶分布情況，通過控製銀行賬戶控製資金運行。
2、資金結算管理
集團內資金收付隻通過內部結算係統記賬，不占用資金頭寸；所有成員單位的集團外資金收入能夠自動歸集到集團資金總戶，形成資金池；集團外資金支出需經逐筆審批後提交銀行進行支付，未經審批不能支付；能夠辦理內部定期、協議存款、資金拆借並自動計息；每日進行銀行存款自動對賬。
3、資金監控
集團能夠實時查詢資金總量、資金分布情況和資金收支明細，支持多維度的篩選查詢、分析和預警，如資金預算執行控製、資金流量與流向分析，大額業務統計，連續支付業務超限額預警、業務到期提示、票據庫存與流轉統計等功能。
4、融資管理
各成員單位可對融資信息進行分類錄入、統計、多維查詢，係統支持自動計息、付息提醒等功能，便於集團對整體融資情況進行彙總、查詢和分析。
二、資金集中管理體係設計方案
建立集團資金集中管理體係是一項係統工程，需緊密圍繞資金集中管理目標，從組織機構、賬戶開立、結算流程、管理功能等多層次、多角度進行設計和建設，形成組織嚴密、架構合理、功能完備、方便高效的資金集中管理體係。
（一）建立資金管理平台
企業集團實行資金集中管理後，僅依靠單純的職能部門難以實現對各成員單位的資金運行進行係統的監督管理，有必要設立具有內部銀行功能的資金結算中心作為集團資金管理平台，行使集團銀行賬戶管理、資金結算管理、資金支付審批、資金運營監控、內部賬戶記賬、內部資金拆借、存量資金運營、銀行票據管理等職能，受集團職能部室業務指導和監督，介於商業銀行和各成員單位之間提供紐帶式服務。