企業資金管理過程中的風險與管控
投資理財
作者：楊軍紅
摘要：當前社會，經濟在飛速發展，企業之間的競爭越來越激烈，很多企業開始意識到管理的重要性。我國的企業在經營管理上做得還不夠完善，特別是企業資金管理中存在的風險，給企業發展帶來了很多困難。如果企業沒有完善的資金管理體係為指導，一旦在資金運轉上出現問題，就會給企業帶來很大的經濟損失。因此，現階段對我國企業資金管理過程中的風險與管控的探討很有必要。
關鍵詞：資金管理風險管控
資金管理對企業的生存有著重要作用，企業生存的基礎便是資金，如果不能保證資金的正常運轉，則會給企業帶來很多麻煩。資金管理實質上是財務管理中的一個重要環節，它存在於企業經營管理的整個活動中，隻有采用有效的資金管理方法，才能降低企業出現風險的概率，提高企業的經濟效益。
一、企業資金管理過程中的風險
如果企業沒有實施良好的資金管理製度，就很容易發生企業資金風險，嚴重的話可能會導致企業破產。資金管理過程中有很大風險存在，不同的風險便有不同的表現形式。
（一）企業的決策風險
資金信息主要由信息係統與會計部門來提供，但是在這過程中，資金信息的真假很難辨別，可信度成為其中的一個重要問題，很可能會導致企業領導人做出錯誤決策，從而引發決策風險。由於很多企業沒有完善的企業管理製度，企業管理本身就存在嚴重不足，再加上資金信息沒有實現開放政策，信息係統提供的資金信息與企業所收集的信息出現了很大偏差，另外，一旦信息係統出現故障，企業收集虛假資金信息的可能性就更大，決策風險發生的概率也變大。
（二）企業的經營風險
企業資金有多種占用形式，主要目的都是保證利益的最大化，例如企業各種生產設備的投資，最終都會給企業創造更大的利潤價值。很多企業為了搶占更大的市場份額便在銷售產品時放鬆了自己的信用政策，他們會給購買者提供優惠，企業資金就轉化成為應收賬款，這對於企業來說是不利的，企業並沒有從中獲得任何資金收益，並且會造成資金使用率下降的情況。另外，如果應收賬款涉及的資金過多，會影響企業正常的資金運轉，企業的經營風險便會增加。
（三）企業的債務風險
通常，企業會以籌資的形式來滿足自己對資金的需求，雖然這種方式可以讓企業的資金困難得到一定程度上的緩解，但是這給企業的資金管理也帶來很大難度，企業領導者為了利益會盲目籌資，導致企業的償還利息大幅度上升，不僅造成企業的債務風險，同時也讓企業損失了信譽。如果企業在籌資之後仍然沒有對項目進行合理的投放，把籌集的資金閑置起來，利息卻要正常償還，企業的償還負擔便大大增加，各種債務風險也隨之而來。由此可見，企業籌措資金要結合實際情況來進行。
二、強化企業資金管理的管控工作
（一）做好資金運算準備工作
企業要想做好資金管理，首先就要把企業資金的預算管理工作做好。企業的預算管理工作要以融資需要為依據，根據企業發展的具體情況，對其進行合理配置，做好投資項目的資金預算管理工作，根據企業的經營收入與支出，做出合理的資金規劃，確保企業資金的正常運轉。