集團資金管理細節分析
經營管理
作者：王愛琴
摘要：目前，我國企業集團的規模越來越大，但與此同時，管理鏈條也越來越長。這給集團的資金管理帶來一定難度。而且，隨著信息技術的廣泛應用，企業集團的資金管理方式也麵臨著巨大考驗。筆者以此為背景，以企業集團為研究視角，對其資金管理展開分析和探討，希望有助於我國企業集團在新時期下的未來發展。
關鍵詞：企業集團；資金管理；模式；措施；細節
一、我國企業集團加強資金管理的原因分析
通常，企業集團的規模較大，管理層級眾多。而且，隨著其規模的不斷擴展，管理鏈條不斷增長。傳統的資金管理方法已無法全麵掌握集團整體的資金動態，使集團麵臨一定的資金鏈斷裂風險。此外，企業集團通常擁有較多的下屬單位，而各個下屬單位在銀行中普遍開立擁有自己的賬戶。但是從集團整體角度來看，集團資金被分散至個各下屬單位之中，在有些單位擁有大量閑置資金的同時，還有些單位可能資金嚴重匱乏。從而導致集團需要以自身名義從銀行等金融機構進行短期貸款，而且還要承擔高額的貸款利息。由此就形成了企業集團存款高、貸款也高的怪現象。而通過良好的資金管理手段，則能有效避免這一現象，大大減少集團的資金使用成本，提高資金使用效率。
二、企業集團加強資金管理的必要性分析
（一）資金籌措更便捷，更有利於集團發揮“規模效應”
無論何種單位類型，都不可能完全依靠自有資金而生存，企業集團也不例外。銀行貸款是其普遍運用的一種資金籌措方式。而且利用貸款，企業集團不僅能緩解資金緊張，還能獲得財務杠杆利益。但是，企業集團的資金籌措能力需要取決於其償債能力。雖然企業集團擁有許多下屬單位，但是各下屬單位的償債能力通常要小於集團本身的償債能力。而通過有效的資金管理，企業集團能夠以集團信用統一進行外部資金籌措，不僅能夠借此發揮“規模效應”，還可能相對容易的獲取優惠貸款政策和享受優惠利率。從而使集團的資金籌措更為便捷。
（二）大量閑散資金被盤活，集團資源配置得以優化
企業集團的各個下屬單位在成立時往往都會在銀行設立自己的賬戶用於資金結算。從單個賬戶來看，資金存量並不高。但是倘若從集團整體的角度來看，這些存量資金總額較大。而且，隨著企業集團的規模不斷擴張，下屬單位的數目不斷增多，資金分布較為分散。從而可能出現有些下屬單位資金存量較多，造成大量閑散資金沉澱；而有些下屬單位卻可能出現資金緊缺、甚至危及單位正常發展和運營的現象，集團整體的資金利用率較低。而加強資金管理，則能有效避免這一現象，各下屬單位的結餘資金得以歸集，通過集團進行資金的整體統一管理。實現了集團內部的資金整合和調劑，大量閑散資金被盤活，集團的資源配置也得以優化。從而有助於企業集團更好地把握發展機遇。此外，通過集團下屬單位的資金內部融通，也為集團省去了外部融資的繁瑣手段和高額成本。
（三）資金使用更加規範，有助於防範經營風險
資金管理的一個重要方麵是控製好資金流量和流向問題。通過對集團的資金實施管控，能夠確保集團資金的流量和流向都準確和正確。同時，還能使資金的使用行為更加合理和規範，使每筆資金的運用更能符合集團的發展需求，體現集團的戰略方向，使每筆資金都用到實處。在此之下，也更有助於企業集團防範經營風險。企業集團在對資金實施管控的過程中，首先需要加強對下屬單位的資金收付審核，規範其使用，對資金實施“動態管理”，保證集團資金的安全。其次企業集團應對各下屬單位的資金流入與流出情況進行集中管理，對資金流量進行隨時分析，從而掌握各下屬單位的生產與經營情況。
（四）資金周轉速度和使用效率得以提高
企業集團各個下屬單位彼此之間，存在著較多的內部交易。而隨這些內部交易的產生，伴隨著大量內部結算。而通過良好的資金管理模式，對集團資金加以集中管理，可以由集團的網上結算係統實現對各下屬單位的資金進行統一內部劃轉，實現了“實時到賬”，加速了資金周轉速度和使用效率。與此同時，與傳統的資金管理方式相比，還省去了外部融資費用，節省了資金使用成本。
三、企業集團進行資金管理的重點
（一）企業集團應加強“現金流”管理
企業集團若要加強資金管理，首先一點便是要明確“現金流”在企業集團整個資金管理工作中的核心地位，以及對集團生產與運營的作用和影響。加強“現金流”管理，是企業集團資金管理的重點與核心。企業集團應在日常財務監督中加強對“現金流”的監控，通過對集團現金流的分析，掌握集團整個投資、經營、籌資活動的具體情況，對現金流入與流出進行嚴格控製。此外，通過分析集團的“現金流”，還可以在追求效益與降低集團的財務風險之間尋求平衡。