單位銀行結算賬戶年檢工作中的問題與建議
區域經濟發展
作者：梁燕
【摘要】賬戶年檢是確保存款人開戶資格合規性的重要手段。結合沈陽市賬戶年檢現狀和2014年工商年檢製度改革，本文探討了賬戶年檢手續繁瑣、對未年檢賬戶的處理以及工商年檢製度改革後賬戶年檢應如何變化等三個問題，並提出相關建議，以促進賬戶年檢的順利進行。
【關鍵詞】賬戶年檢 問題 建議
人民幣單位銀行結算賬戶年檢，是指銀行在賬戶管理工作中依據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第六十二條“銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢製度”對存款人開戶資料的重新核實。通過年檢，銀行可以及時掌握存款人的基本情況，對不符合規定開立的單位銀行結算賬戶應予以撤銷；對經核實的資料變動情況，應及時向人民銀行核準或備案，確保其開戶資格的合規性。
為規範賬戶年檢工作，沈陽市在2009年製定了《人民幣單位銀行結算賬戶年檢辦法（試行）》，該辦法實施以來有力推動了沈陽市賬戶年檢工作的進行，確保了開戶資料的真實、完整和合規。隨著年檢工作的逐年開展，以及2014年工商營業執照年檢製度的改革，賬戶年檢工作也開始麵臨新的問題。
一、單位銀行結算賬戶年檢工作中的問題
（一）賬戶年檢需要存款人配合，手續繁瑣
按照《沈陽市人民幣單位銀行結算賬戶年檢辦法（試行）》，存款人在進行賬戶年檢時，應提供年檢申請表、開戶許可證、經年檢後的營業執照或其他登記證書、稅務登記證、經年檢後的組織機構代碼證等。開戶銀行留存以上年檢資料的複印件，在人民幣銀行結算賬戶管理係統（以下簡稱賬戶係統）中做年檢業務處理，並為存款人出具《賬戶年檢結論書》。
按照上述流程，對於開戶行來說，在年檢期間麵對大量客戶，需複印留存每一戶的年檢資料，櫃麵壓力較大。而且年檢資料的逐年累積也增加了賬戶檔案保管的成本和重複性。
對於存款人來說，每年賬戶年檢期間企業需攜帶相關資料到銀行櫃麵辦理年檢，如在多個銀行開戶往往奔波於多個銀行辦理。隨著工商部門發放營業執照的門檻降低和工商年檢改為上傳年報給企業帶來了極大方便，傳統的銀行賬戶年檢方式容易引起存款人的不耐煩和對銀行的不滿。
（二）對未年檢賬戶處理中的問題
目前，沈陽市對未年檢或年檢不合格賬戶的處理方式可以概括為：對一年內發生收付活動的銀行結算賬戶，停止對外支付；對一年內未發生收付活動的賬戶，轉為久懸。問題有以下三個方麵：
1.個別經辦人員將年檢不合格賬戶作年檢合格處理。目前，沈陽市大部分商業銀行在行內生產係統中對未年檢賬戶進行了設置。當未年檢賬戶要發生支付業務時，係統會自動彈出對話框提示“賬戶未年檢”提醒經辦人員停止辦理賬戶的對外支付。通過係統自動提示有效促進了存款人的配合，保障年檢工作的順利進行。
但在檢查中發現存在個別經辦人員不認真對待年檢，即年檢結論書標明年檢合格，但實際開戶資料卻並不合規的現象。或是年檢結論書日期在開戶資料年檢日期之前，明顯是為應付檢查後補資料。
2.久懸賬戶數量增大帶來的問題。對於一年內未發生收付活動同時未年檢的存款人，大多數屬於被吊銷營業執照的情況，通過賬戶年檢進行梳理，將其加注久懸。但是，這類久懸賬戶由於聯係不到存款人往往難以被注銷。從賬戶係統的數據來看，久懸戶數量越來越大。而賬戶係統又規定存款人有久懸賬戶的不得辦理其他銀行結算賬戶的開立和變更業務，隨之出現了因重名而影響新企業開戶的情況。
3.商業銀行不願加注久懸。由於商業銀行在賬戶係統中加注久懸標識後無法注銷久懸，加注久懸後隻能銷戶。因而開戶行從挽留客戶或是簡化手續的角度考慮，不願在賬戶係統中加注久懸標識。