2004年江蘇省國資委成立以來,切實履行出資人監督職責,積極探索符合江蘇省特點的外派監事會工作模式,較好地實現了“三轉變三結合”,有力促進了國有資產保值增值。
(一)從以事後監督為主轉變為事前、事中、事後全過程監督相結合
1.健全日常監督工作機製。一是重點聯係人製度。每個監事會派駐4~5家企業,每家派駐企業由兩名專職監事作為重點聯係人。重點聯係人實行AB角工作製,具體承擔監事會與企業的日常聯係、搜集分析企業信息、列席企業有關會議等職責。二是財務分析製度。專職監事每個月都要在搜集會計報表和有關重大事項資料的基礎上,對企業當月的大額資金流向及財務狀況進行分析,並提出風險防範點和異常點;監事會每個季度都要向省國資委報送一份派駐企業季度經營財務分析報告,遇有特殊情況及時報告。三是聯網監控製度。監事會在日常監督檢查中,通過實現派駐企業集團公司的財務係統與監事會電腦聯網,實時查看企業會計賬簿和記賬憑證,跟蹤其大額資金流向、重要財務事項處理等動態情況,預防和提醒企業會計差錯,幫助企業提高財務會計核算水平,實現對企業的實時監督、動態監督。四是信息溝通製度。監事會及時將日常監督中掌握的企業有關情況,通過《監事會信息》、《調研報告》等形式上報國資委領導;對日常監管中發現企業對外投資等方麵的問題,及時與企業進行溝通。
2.改進年度監督檢查方式。一是積極探索分類監督。針對監事會人手少、時間緊、任務重的實際,改變過去每年都對所有派駐企業進行“拉網式”檢查的做法,由監事會根據企業實際,結合日常監管工作,分別確定檢查重點開展年度監督檢查,形成《年度監督檢查報告》。二是運用計算機輔助查賬。在年度監督檢查中,監事會改變過去純粹手工查賬的做法,運用“審計軟件”輔助查賬,實現了傳統的手工查賬向使用計算機查賬的大步跨越。近兩年來,監事會都是獨立開展年度監督檢查,審計軟件所具有的采集、查詢、統計、彙總等功能,為監事會在監督檢查中及時發現疑點線索,鎖定檢查重點,拓展檢查深度,提供了有力的技術支撐,較好地體現了檢查的靈敏性和高效率。2005年以來,監事會完成年度監督檢查報告的時間由8月份提前至5月份,檢查報告質量也逐年提高。三是跟蹤監督企業整改情況。改變過去隻檢查企業當年度經營財務管理狀況的做法,把企業落實整改監事會上年度檢查發現問題的情況,作為監事會年度監督檢查的重要內容之一。
(二)從監督為主轉變為監督與服務相結合
1.健全監事會監督檢查成果運用機製。省國資委認真抓好監事會監督檢查報告中反映情況的處理、落實與反饋,建立健全了較為完善的監事會監督檢查成果運用機製,促進企業及時糾正存在的問題,規範經營行為,提高管理水平。(1)提出分類處理意見。省國資委主任辦公會對監事會監督報告認真進行研究,針對存在的問題,提出分類處理意見:對企業在經營管理、財務管理、投資管理、工程項目管理、產權管理、對外擔保等方麵存在的問題和潛在風險,由省國資委相關處室進行跟蹤,督促企業整改;對企業存在的嚴重違紀違規問題和經濟問題疑點,由省國資委紀委進一步核實。(2)落實三項聯動措施。一是由監事會向企業通報監督檢查情況,具體指出存在問題,分別與企業董事會交換意見,要求企業認真整改,並跟蹤落實整改。二是省國資委分別向檢查企業發出整改通知書,要求企業在一個月內向省國資委報整改方案,半年內報初步整改結果。三是由監事會跟蹤檢查整改落實情況。(3)建立整改情況台賬。監督會工作處在接到企業整改方案之日起,就進行整改情況的分類登記,認真做好“三對照三檢查”:對照省國資委要求整改的問題,檢查企業的《整改方案》是如何製訂的;對照企業《整改結果》的內容,檢查各項整改措施是否落實到位;對照上年度整改台賬記錄,檢查企業整改中是否留有“死角”。