b．經營管理能力。主要指標是企業曆年的盈利能力，包括毛利、營業利潤、淨資產收益率等，並需要將這些數據同行業的企業進行比較。
c．專業技能經驗和領導才能。企業決策者的經曆、學曆、專業技能以及他們所具有的預測能力，對市場變化的洞察力、處理風險的能力、公關能力、人事管理及人才培養的能力都對企業的經營與發展具有重大影響。
②資金用途因素。這包括用於生產經營、償還債務和替代股權三個方麵。
A．用於生產經營。企業日常生產經營中通常會發生下述五類資金需求：
a．季節性流動資金需求，比如購買原材料、季節性存貨等；b．日常營運所需的資金；
c．固定資產方麵的資金需求；
d．開發新產品、試製新技術的資金需求；e．意外損失後恢複生產的資金需求。B．用於償還債務或者繳納稅款。
a．用於償還其他銀行或民間的債務。對於此類用途的貸款，商業銀行需要嚴格控製。
b．繳納稅款。企業應該繳納的稅款的種類相當多，是否應該給予貸款應該根據稅款的性質、企業效益、企業經營收入的穩定性以及預計還款的期限、還款資金來源的具體確定等因素來綜合考慮之後再予以決定。
C．用於替代股權。它通常包括以下三個方麵。
a．控製管理權。互相控股的股份公司之間，某個公司為提高控股比例向銀行申請貸款以收購股票，從而達到控製控股公司管理權的目的。這種做法在許多國家是可行的，但是根據我國目前的規定，商業銀行不能發放此類貸款。商業銀行及投資銀行則可以介入企業的收購與兼並活動。
b．營業虧損融資。對於此種情況的貸款申請要區別不同的情況予以不同的處理。
c．股本貸款或者股本性質的貸款。我國原有的四大專業銀行所屬的各信托投資公司，都發放過股本貸款或者股本性貸款。
信托業與商業實行分業管理後，各銀行分行所屬的信托公司都進行了歸並或與銀行脫鉤，但是總行所屬的信托谘詢公司仍然大多保留著。對股本或股本性質的貸款特別需要注意項目的選擇及合作方主要負責人的素質，應該尋求具有較強的經營管理能力，同時又具備較好的協作精神的合作夥伴。
③企業還款資金來源因素。這包括資產變現和現金流量兩個方麵。
A．資產變現方麵。
a．流動資產變現。企業準備將手中持有的短期債券等流動資產出售變現來歸還貸款，應該注意債券的類別與流動性等因素。
b．銷售信用管理。企業通過出售商品或者提供勞務，以銷售收入還本付息。信用分析時應該注意該企業的銷售渠道是否暢通，售價是否穩定，銷售方式與應收賬款賬齡等因素。
c．存貨原料管理。應該注意分析企業的原料及存貨庫存量是否合理，存貨變現是否順利，價格是否穩定等。
B．現金流量方麵。在進行信用分析時，還應分析企業的現金流量。根據企業的資產負債表、損益表、銷售計劃及完成情況的報表，對企業現階段的現金流量狀況進行分析，觀察借方盈餘額是否穩定，並預測在貸款發放之後的還本付息期間，現金回歸的流量是否充足；同時還需要分析企業能否獲得外部資金來源，是否可以通過發行股票、增資配股、發行債券等方式籌集資金。
2．債權保障因素
債權保障因素包括內部保障和外部保障兩個方麵。
（1）內部保障。
①借款戶的財務結構。這主要是指通過對企業財務報表的分析，測算其資本收益率、資產收益率、流動性比率以及財務杠杆比率，評估借款戶還本付息的能力。
②擔保品。財產擔保要注意評估鑒定擔保品是否適合充當擔保品，以及擔保品的整體性、變現性、價格穩定性，並應要求投保財產保險等。
（2）外部保障。這是指來自借款人之外的履約保障，包括保證借款人到期還本付息的保證人，以及為借款人簽發的票據充當承兌人或者背書人的機構與個人。由保證人提供擔保的貸款，要注意了解、評估保證人的擔保資格和經濟實力。對承兌人、背書人要注意了解其資信狀況及擔保額度與其經濟實力是否相符。
3．借款戶前景分析
這包括風險、貸款收益與借款戶發展前景三個方麵。
（1）風險。貸款發放之後，可能會由於種種原因，導致借款戶不能按時還本付息。貸款所麵臨的潛在風險主要有財務風險、流動性風險和利率風險三大類。
①財務風險。借款戶經營不善、市場決策失誤、資本運用不當、購銷渠道不暢、債務負擔過重等許多因素都會導致借款企業的財務狀況惡化，從而可能導致貸款的還本付息困難，造成貸款虧損。
②流動性風險。這是指因借款戶的資產變現能力低或產品銷售困難而引起的風險。市場對企業產品需求的變化、企業在競爭中喪失有利地位、企業效益下降引起企業債券價格下跌、因三角債等原因引起應收賬款無法按期收回等因素都可能使借款企業麵臨流動性風險，從而影響貸款的按時還本付息。