第三部分問題的起因（2）
轉嫁難題
富爸爸關注這個問題的真正原因就是，個人退休後的財務問題已經被推托了。因此，他反複說：“《雇員退休收入保障法案》將我們一代人麵臨的問題，推到了你們這一代人身上。”
富爸爸給兒子邁克和我非常重要的教誨之一，就是有關商人與政府官僚的區別。富爸爸說：“商人是解決財務問題的人，如果他們不能解決自己的財務問題，他們就會破產。相反，如果政府官僚不能解決自己的問題，他們就會將這個問題擱置起來。”
富爸爸並非一位政府的批評者，他隻是一位觀察者。他說：“政府為社會解決了很多問題，政府利用納稅人的錢，為我們提供了國防、滅火、警察保護、道路建設、學校，還為那些生活困難的人提供了福利。但是，也有很多問題政府無法解決，當這些問題被擱置起來以後，常常就會變得越來越嚴重。公民退休之後馬上麵臨的財務問題，就是一個不斷積聚的嚴重問題。這個問題越來越嚴重，因為期待政府解決這個問題的人太多，其實這不隻是個人的財務問題。”
富爸爸擔心，永遠不會有人教育大家如何建立自己的方舟。多年以來，人們都接受著這樣一種教育，那就是設法依賴公司或者政府為自己提供的方舟。當問題變得非常複雜，變得難以解決的時候，通過的法律就將人們現在的退休金支出轉移到下一代人身上。也就是說，社會保險和《雇員退休收入保障法案》將這一代人退休後的支出轉嫁到了下一代人身上。
1996年，一種全新的繳費確定型退休金計劃問世。那就是羅斯個人退休金賬戶（Roth IRA），這項計劃的名稱源於提出這個議案的參議員。羅斯個人退休金賬戶僅僅是為中產階層設計的新的繳費確定型退休金計劃，如果你是富人，就不能參與那項計劃。
在羅斯個人退休金賬戶推出不久，我的稅務顧問，《致富秘訣》一書的作者黛安娜·肯尼迪就給我打來電話。她非常關注這項新的繳費確定型退休金計劃，該計劃允許參與者進入該計劃前已經納稅的資金，在自己退休後使用時可以獲得稅費減免。羅斯個人退休金賬戶再次轉嫁了問題，將在嬰兒潮中出生者的問題轉嫁到將來幾代人的身上。
根據黛安娜女士的理解，羅斯個人退休金賬戶的設立主要是為了增加稅收。她說：“如果你注意，就會發現羅斯個人退休金賬戶通過不久，政府預算就有了盈餘。我懷疑克林頓政府通過這項法案的目的，就是要增加稅收，給公眾造成一種政府幹得不錯的印象。問題在於，當在嬰兒潮中出生的人開始退休時，他們的孩子就不得不納稅以補償未來的財務虧空。”也就是說，這個問題再次被轉嫁到下一代人身上。
幾乎同時，羅斯個人退休金賬戶成了中產階層的新寵。他們喜歡現在納稅，而在未來可以獲得收入稅減免。因為1996年股市上揚，很多人將羅斯個人退休金賬戶看做是天上掉下的餡餅。資金、貪欲、上揚的股市以及羅斯個人退休金賬戶，都是這些人所需要的。因此，資金開始很快大量湧入羅斯個人退休金賬戶，湧入早已過熱的股市。股市一下子迅速攀升。
政府獲得更多資金的途徑之一，就是讓多數人停止向自己的401(k)繳費確定型退休金計劃注入資金，轉而將資金投入到羅斯個人退休金賬戶上。這就意味著收稅員可以從中產階層那裏獲得更多的稅收，因為隻有稅後收入才被允許進入羅斯個人退休金賬戶。讓我們進一步解釋一下兩者之間的區別:傳統的401(k) 繳費確定型退休金計劃允許員工和雇主將沒有納稅的資金投入其中，這就是說稅收員從這些資金中拿不到一分錢，他們必須等到員工退休之後才能開始征稅。通過建立羅斯個人退休金賬戶，很多人停止向自己公司的401(k)計劃供款，而將資金投入到新的羅斯個人退休金賬戶中。這樣，政府就可以在今天拿到更多的錢，而不必等到明天。問題就出在明天，到那個時候，可供征收的稅源將會大大減少。這將再次成為我們將要麵對的主要問題之一。