①經營風險。
②行業風險。
③市場風險。
④政策風險。
⑤其他風險。
（2）募集資金的運用。
說明對所募集資金的運用計劃。
①本次募集資金的用途與投向。
②投資項目總體情況介紹，包括項目預算、投資周期與資金使用計劃等。
③如果所籌資本尚不能滿足規劃中項目的資金需求，應說明其缺口部分的來源及落實情況。
④增資發行的發行人必須說明前次公開發行股票所籌資本的運用情況。
（3）股利分配政策。
①發行人股利發放的一般政策。
②發行人在發行股票後第一個盈利年度是否準備派發股利。
③如果準備派發股利，派發幾次，何時派發。
④不同類別股票在股利分配方麵的權益。
⑤如果暫不準備派發股利，簡要說明原因。
⑥新股東是否享有公司本次股票發行完成前的滾存利潤。
⑦其他應說明的股利分配政策。
（4）發行人在過去至少3年中的經營業績。
這一部分應當根據專業人員的審計報告和審查結論，來觀察發行人過去3年的經營業績，它至少應包括以下幾項：
①最近3年銷售總額和利潤總額。
②發行人業務收入的主要構成。
③發行人近期完成的主要工作，主要指重大項目和科研成果。
④產品或者服務的市場情況，籌資與投資方麵的情況等。
（5）發行人股本的有關情況。
這一部分應當注意發行人的股本及其變動情況：
①注冊資本。
②已發行的股份。
③如果發行人已進行過股份製改組、定向募集或公開發行，則應當披露本次發行前公司的股權結構，包括國家股、法人股、個人股（其中含內部職工股）、外資股等各占的份額。
④發行人認購股份的情況。
⑤本次發行後公司股份的結構，包括公司職工股的有關情況。
⑥本次發行前後每股淨資產等。
（6）盈利預測。
直接關係到公司股票的發行情況。一般而言，上市公司更願意樂觀預測盈利，將盈利數字說得大一些。
（7）公司發展規劃說明。
這是表明公司管理層對公司未來發展所做出的重要規則。一份好的規劃應該是嚴謹的、科學的、實事求是的。
（8）發行人認為對投資者做出投資判斷有重大影響的其他事項。
①經營風險。