基金的費用按照收取對象的不同分為兩種：一種是基金管理人向投資人收取的費用，另一種是基金管理人和托管人向基金資產收取的費用。
向投資人收取的費用
1．認購（申購）費用。
認購（申購）費用是基金管理人向投資人收取的費用。在開放式基金發行期間，投資人的購買行為稱為認購，認購價格=基金單位麵值+認購費用。基金發行期結束，基金正式成立後，投資人的購買行為稱為申購，申購價格=基金單位淨值×（1+申購費率）。
認購（申購）費用按照交納的時間不同，分為前端收費和後端收費。前端收費是指投資人在購買基金時交納認購（申購）費用，後端收費是指投資人在賣出基金時交納費用。後端收費根據投資人持有基金時間的不同，收費標準也不同，通常投資人持有基金時間越長，費率越低。
2．贖回費用。
贖回費用是指投資人賣出基金時向基金管理人交納的費用。贖回費用根據投資人持有基金時間的不同，收費標準也不一樣，通常持有時間越長，贖回費率越低。贖回價格=基金單位淨值×（1－贖回費率）。
通常，貨幣市場基金免收認購（申購）費用和贖回費用，債券型基金的費用稍高，而股票型基金最高。投資人在投資基金時，不適合短期投資和頻繁操作，其中一個重要原因是交易成本較高。
向基金資產收取的費用
1．管理費。
管理費是基金管理人為管理操作基金而收取的費用。管理費通常是從基金資產中直接扣除，不另外向投資人收取。管理費按照前一日基金資產淨值的1.5%的年費率計提。
2．托管費。
托管費是托管人為保管和處理基金資產而收取的費用。托管費按照前一日基金資產淨值的0.2%的年費率計提。
3．服務費。
服務費包括支付會計師費、律師費、召開年會的費用、宣傳品的印刷費用等。
4．清算費用。
清算費用是指基金終止時，清算基金資產所要支出的費用。