開廠之初，由於資金已經花得差不多了，甚至連購買傳真機、計算機、貨車的錢都沒有，所以直到倒閉，這家工廠一直借用別人的傳真機。起初，他們確實有些訂單，尤其是前兩個月，生意非常好，但是到了後來，訂單就越來越少了。最後，工人已到了除了打掃衛生就沒有工作可做的地步。老板很無奈地對朋友說：“我也不知道怎麼會這樣啊，開始說得好好的，開廠就跟我合作，怎麼我把廠一布置好他們就都沒消息了呢？”就這樣撐到了9月，這個慘敗的創業者不得不將廠房內的設備全部轉賣給了其他人。
案例分析 我們很少有人能有牛根生那樣“先建客戶，再建工廠”的非凡能力，所以我們就要麵對建廠必須麵對的很多現實問題。創業者無論在什麼時候都一定要學會節約開銷，尤其是剛開始創業必然是事業的“冬天”，既然要麵對“冬天”，就一定要盡量準備足夠多的越冬物資——資金。
剛剛創業的時候，為了避免資金周轉發生困難，最佳辦法是珍惜你手頭上的現金，盡量保存。創業之初不要做太多的投資性支出，例如購買廠房寫字樓、機器和投入大量的宣傳費等。那些現金的回收，通常屬於比較遠期的效果，所以有些新創業者，雖然明知房地產會升值，也寧可租用辦公室而不買寫字樓。很多辦公設備如複印機、手機、傳真係統等也可以采取租賃的方式，以留出更多的資金作為創業儲備金。
細節52 流動資產，活水不腐
流動資金是指項目投產後，為進行正常生產運營，用於購買原材料、燃料、支付工資及其他經營費用等必不可少的周轉資金，具有周轉期短、形態易變的特點。擁有較多的流動資金，可以在一定程度上降低企業的財務風險。所以，它是企業理財工作的一項重要內容。如果創業者能夠掌握現金、應收賬款和存貨等主要流動資金項目的管理方法，就可以達到既能節約合理地使用流動資金，又能加速流動資金周轉，提高使用效率，降低風險的目的。
都說生意越來越難做，因為企業發展的大環境較以前更差，客戶一直要求不斷降價，同時，各公司產量、價格、業務、利潤都在不斷下降，而成本卻越來越高。所以，商業市場中，我們經常可以看到一些發展勢頭良好的公司突然境況窘迫，麵臨生存難題。它們中很大一部分都是因為缺少現金流，導致公司無錢周轉，不得不關門大吉。
作為創業者，管理一家公司其實跟家庭主婦一樣，不僅要考慮房租、水電、汽車等支出，還要留足日常的生活費用，這就是現金流。合理地控製現金流，是許多公司成功的關鍵。同樣，如果沒有充足的流動資產，也會讓許多公司陷入困境。想要創業成功的你，一定要確保手頭留足流動資產，以確保自己的資金鏈不會斷裂。
案例 與現金流的生死搏鬥
她是一名弱女子，卻打算創業開辦家具廠。雖然有著五年經營家具工廠的經驗，有八年財務管理的經驗，也有國際市場的經驗和知識，但是沒有現成的市場，沒有現成的供應商，也沒有願意跟她一起幹的團隊，一切都必須從頭來。
她做了一個預算，認為隻要產品好，價格好，原來認識的客人及新的客人就會來找上門來，於是就毅然決然投資，開辦了她的家具廠。
然而，她發現創業根本不像她想象的那麼容易，因為她的團隊成員都不懂如何做家具，更不用說開發產品。她原以為自己懂得如何生產家具，因為經她手出貨的家具有幾萬件，但她發現隻有明確每一個程序才能做出一件家具來，而她並不具備這個條件。
客人原本說要來，但是，都不來了，因為她沒有任何拿得出來、值得驕傲的產品。這時候，資金已經花光了，工廠隻有生存下去，才談得上對後續發展策略做出抉擇。幸好有朋友看好他們的管理理念和發展計劃，這樣，工廠吸收了他們的投資，獲救了。然而原來認識的客人說要來工廠，卻不來了，大概對他們的產品已經下了定論：不盡人意。所以，她再次處於現金流的危機包圍中。
要突破現金流的包圍，必須重新找市場而不是繼續找投資人。所以，她開發出他們的專利產品來：把家具拆成標準件生產和銷售。其他工廠隻賣家具，而他們可以賣扶手、靠背、座框等等。拆裝的目的並非真的隻要賣扶手或靠背之類的部件，而是為了節省運費，方便運輸和便於大家具進入小門和小的過道；繼而把所有人造板改造成實木結構。之所以這樣改，是能夠確保環保優異的環保標準，即零甲醛釋放量；為了進一步確保性價比優勢，他們把家具骨架做得光滑緊湊、漂亮整潔……
然而，有專利產品不代表著馬上就有市場和銷售。所以，雖然現金非常緊張，他們還是拿出幾萬元參加了家具展。展會上，他們的產品備受客人和同行的關注。但是雖然他們的產品外界評價非常好，可客人一般需要幾個月甚至半年時間才能夠啟動推廣這個新產品的項目。所以，她仍無法從現金流的圍困中解脫出來。
有客人為了表示支持和鼓勵，借給他們一些錢，緩解了燃眉之急。然而，沒錢仍然是不容爭議的事實，他們仍然處在與現金流的生死搏鬥之中，這時她幾乎要決定賣掉房產以拯救麵臨困境之中的公司。幸好有一些對他們產品有信心的客人，交給她一筆救命的訂貨押金，這下，公司終於有錢周轉了！她也總算可以緩一口氣了。
案例分析 發生在女主人公身上的事情總在一遍遍地重演，但別人未必有她那麼幸運。一旦流動資金不足，再好的項目也隻能眼睜睜地看著泡湯。所以，小額資本創業者一定要注意準備充足的現金作為流動資金，不要在創業的過程中總是與現金流進行殊死搏鬥。
創業者應該把自己的所有現金和能夠變現的資產分為三份，第一份用於先期投資（含流動）。第二份用於追加（因為企業過程中有許多不可預測的因素），你應該明白追加用完就意味著你徹底沒有錢可投了。你最多隻能走到這步，不要寄希望於借錢。無論是向銀行還是朋友借，弄不好都可能使你負債終生。第三份是你的生存錢。即使失敗，你不至於連飯都吃不起，你能維持生存就可能東山再起。你能生存不靠舉債度日，在別人眼裏你還有實力和麵子，朋友還會幫你，這個外表也是很重要的。
要知道，幾乎所有的訂單都必須是先付款購買材料，再出貨收款。而且你的客戶或者供應商不一定願意與你按月結算，再加上許多企業都要低利潤生存，這些都有可能使你的現金流狀況雪上加霜。所以，為了不讓自己陷入舉步維艱的局麵，一定不能忽視流動資金。
細節53 應收賬款，警惕你的大度
簡單說，應收賬款就是客戶該付但尚未付的款項。作為企業資金管理的一項重要內容，應收賬款管理直接影響到企業營運資金的周轉和經濟效益。2006年的統計數據顯示，我國企業應收賬款總量大約有5.5萬億元人民幣，占企業總資產的30％左右，而大多數中小企業資產價值的60％以上是應收賬款。因此，針對企業應收賬款管理上可能存在的種種風險，結合企業自身的實際情況，建立應收賬款的風險防範機製，從源頭上化解應收賬款風險，已是刻不容緩。
造成企業應收賬款居高不下的原因有兩個方麵：一方麵是由於市場競爭激烈，企業為了擴大銷售，增加了企業的競爭力，這些因素常常迫使企業不得不采用賒銷，即發放信用的方式去爭取客戶，擴大市場占有率，而很多企業又故意拖欠賬款，市場信用體製又不健全；另一方麵是由於企業自身的問題。從主觀上看，我國企業管理者普遍隻重銷售，忽視包括應收賬款管理在內的內部管理；而客觀上他們對於應收賬款管理無論是經驗還是理論都十分缺乏。
市場競爭日益激烈，企業為了擴大銷售，增加了企業的競爭力，是應收賬款形成的一個重要原因。而賒銷本身是有風險的，這種賒銷風險就是企業應收賬款風險形成的原因。麵對這種風險，創業者不要一心隻想著擴大銷售，更不要為你的大度為自豪，你需要做的是，警惕這些“應收賬款”成為你的心頭病。