湖北一個新組建的農副產品加工公司，為了事業的高起點，急不可待地購進了一大批設備。不久就發現，要安置新設備，現有的廠房遠遠不夠，需要建新廠房。可建新廠房需要很大一筆投資，為采購設備，公司賬上資金已幾近枯竭。無奈之下，隻得求助於銀行。幾經周折，總算以備料的名義，從銀行貸來了一筆款子。該公司將這筆款子投入新廠房的建設當中，卻忘了這是短期貸款。新的廠房剛蓋完，還款的時間也到了。公司還不上銀行的借款，銀行就申請法院將公司原有的廠房帶新蓋的廠房和機器設備全給查封了，這家企業一時落入了進退無路的境地。
案例分析 借錢沒什麼不對，幾乎每一家企業都有過借錢的經曆。但是用銀行的短期貸款搞固定資產投資，這是公司財務管理上的大忌，將會大大增加企業的投資風險，並有可能危及企業的正常運作。所以，作為企業管理者，對一些基本的財務知識一定要懂，不懂就要花時間認真去學，否則早晚要吃大虧。
對創業者來說，在確實難以獲得資金支持的時候，短貸長投也並非完全不可行，但最怕的是企業一時頭腦發熱，沉迷於產業整合、大幅擴張中，雖然這看上去很風光，可一旦宏觀調控來臨，國家收緊信貸政策，便無法再取得“短貸”資金，資金鏈就立刻斷裂。通過其他的渠道融資更加困難，問題就一個個冒了出來。
細節59 應付賬款，別惹怒供應商
2004年5月，最早在大陸地區實行會員製的大名鼎鼎的普爾斯馬特（下稱普馬）連鎖超市，因為拖欠供應商貨款20多億元，上百家供應商在其旗艦店討要貨款，衝進普馬長沙分店，引起搶貨風波。由此揭開了普馬卷走供應商貨款的全國連鎖大案。2005年3月，遍布全國的48家普馬門店全麵關閉，普馬累計欠債20多億元，董事長劉五一出走境外。不到一年的時間內，曾經在國內銷售額達到40億元的“商業巨人”轟然倒下，速度之快令人愕然。
一味地欺壓供應商，最後死的會是零售商自己。現階段，大商場實行的是引廠進店，超市則無償占用供應商的資金和商品，這樣一來，零售商的自營能力沒有了，零售商單純成為經營的組織者，所經營的不是商品而是供應商。如果惹惱了供應商，最終零售商自己也會嚐到苦果。
如果創業者想要經營商品銷售業務，就一定要引以為戒。如果你長期占用供應商貨款，會影響工廠的資金回籠，一旦供應商倒閉，你的日常經營也會受影響；即使供應商生存下來，為獲取利益供應商或會降低產品質量，或會變相漲價，最終將風險轉嫁到消費者身上，對你也不會產生有利影響。
案例 拖欠貨款成被告
小朱和小王是紹興某高校同學，曾合夥賣過體育用品，做過房屋中介，幾年下來，兩人除自己負擔了大學期間的費用外，還增添了不少生活樂趣，鍛煉了實踐能力。
隨著生意不斷拓展，兩位同學不滿足原先的小打小鬧了，覺得該“搞大點”，就想在學校裏賣MP3、收音機等。而校友周某正好有進貨渠道，3人一拍即合。於是，兩人正式開始代銷電子產品，周某先後向他們提供了1.2萬餘元的貨物。
但一年做下來，生意並不順利，周某遲遲收不到貨款，情急之下，他將小朱和小王告到了法院。兩名被告都是學法律的，但在庭審中，卻拿不出足夠的證據證明已付清了貨款，而是一味抵賴。
雙方爭執焦點在於幾份收貨清單和收條。周某出示了有他們簽名的單據，小朱稱他已付清貨款，這些單據不能作為欠款證據，隻能作為貨物數目確認單。但小王卻承認確實欠周某貨款。法院審理後認為，此案事實其實非常簡單明了，兩名大學生應共同支付周某1.2萬餘元貨款。
案例分析 拖欠貨款是新辦企業的致命風險。如果一開始就沒有了商業信譽，你這個小企業得不到供貨商的支持，還怎麼發展下去？因為自己經營不慎造成的資金困難，不是拖欠別人貨款的理由。
僅就嚴重拖欠貨款而言，至少會直接造成3個嚴重的後果：一是導致供應商資金短缺甚至資金鏈斷裂，企業難以或者無法經營下去；二是為了保證正常的經營活動，資金嚴重短缺勢必會影響到企業內部員工的工資和福利，損害企業勞動者的權益；三是資金短缺勢必會影響到貨款的支付，導致企業拖欠其他供應商的貨款，從而產生連鎖反應，影響到一批企業的正常經營。
也許你會覺得，拖欠貨款或者尾款在現在是司空見慣，沒那麼嚴重。沒錯，許多大型超市或者百貨商店都在拖欠供應商的貨款，可是隻要不是嚴重到讓供應商無法容忍的地步，他們照樣會供貨，因為他們得罪不起大客戶。但身為小企業的你就不一樣了，如果失去了他們的支持和行業內的信譽，你的生存就比較艱難了。
細節60 小額貸款，創業綠色通道
想要自主創業卻沒有資金該怎麼辦？小額創業貸款可以解你的燃眉之急。創業貸款是指具有一定生產經營能力或已經從事生產經營活動的個人，因創業或再創業提出資金需求申請，經銀行認可有效擔保後而發放的一種專項貸款。符合條件的借款人，根據個人的資源狀況和償還能力，最高可獲得單筆50萬元的貸款支持；對創業達到一定規模或成為再就業明星的，還可提出更高額度的貸款申請。創業貸款的期限一般為1年，最長不超過3年；為了支持下崗職工創業，有的銀行對創業貸款的利率進行適當下浮；許多地區政府和銀行部門聯合推出的下崗失業人員創業貸款，還可以享受60%的政府貼息。
小額貸款的還款期限為一年，利率按照中國人民銀行公布的貸款利率水平確定，不得向上浮動。而且為了鼓勵創業，政策規定，對19個微利行業實行政府貼息。這19個行業是：家庭手工業、修理修配、圖書借閱、旅店服務、餐飲服務、洗染縫補、複印打字、理發、小飯桌、小賣部、搬家、鍾點服務、家庭清潔衛生服務、初級衛生保健服務、嬰幼兒看護和教育服務、殘疾兒童教育訓練和寄托服務、養老服務、病人看護、幼兒和學生接送服務。
而且，六類人群申請創業小額擔保貸款無須擔保，親友物品也可作擔保抵押品。這六類人群分別是：個人無不良信用記錄、經創業培訓後提出的創業項目通過市勞動保障、財政、金融部門聯合邀請專家的評估認定；低保家庭互相提供可靠擔保；下崗失業人員聯保貸款；持有社區出具的個人資信證明；取得“創業培訓合格證書”、創業項目經市勞動保障、財政、金融部門聯合邀請專家論證通過；縣級以上勞模、再就業先進個人和具有高級專業技術職稱人員申請小額擔保貸款。由幾個人共同組織起來合夥創業的，也可以由主要負責人統一辦理擔保手續。
案例 小額貸款圓了創業夢
2005年公司剛創辦時隻有職工5人，公司產值150萬元；２０07年已發展到10人，產值將達到300萬元。這兩年，膠南經濟開發區石嘴子村失地農民逄增餘創辦的青島東恒茂鋁塑工程有限公司一年一個台階，生意紅紅火火。“這都得感謝市裏的創業小額貼息貸款啊！”一談起事業的發展，逄增餘內心就溢滿了感激之情。
逄增餘所說的創業小額貼息貸款，指的是膠南市設立的農民創業扶持基金。2006年，膠南市設立了1000萬元的農民創業扶持基金，對農民創業小額貸款實行90%的貼息補助；２０07年又將貼息額度增加到2000萬元，貼息範圍擴大到下崗失業人員。正是連續兩年在貼息貸款的幫助下，逄增餘的公司才有了今天的新氣象。
案例分析 啟動資金不足是製約許多人創業的主要“瓶頸”之一。國家實施小額貸款策略，甚至對一些行業實現貼息，真正為創業者開辟了一條綠色通道。如果你符合相關條件，完全可以享受這些優惠措施，圓你自己的創業夢想。而且你也不需要擔心不能提供擔保抵押品，有關市民親朋兩證(產權證、土地證)齊全的房屋、汽車、機器設備、大件耐用消費品、有價證券等物品，經評估後都可作為擔保抵押品。
另外，團中央與國家開發銀行在深入調研的基礎上，經過反複論證，推出了針對青年創業的“中國青年創業小額貸款項目”，45歲以下青年初次創業將有可能獲得小額貸款，45歲以下的青年企業家二次創業也將有可能獲得中小企業貸款。青年創業小額貸款每人單筆額度一般在10萬元以內，最多不超過100萬元；青年創辦的中小企業貸款單戶額度一般在500萬元以下，最多不超過3000萬元，貸款期限不超過3年。
不過，各地區對這些綠色通道的相關規定，可能會有差異，比如，有的地區要求是下崗人員。你可以根據自己所在地區的政策，選擇適合自己的小額創業貸款，這比普通銀行貸款要方便得多。