我們換一種說法來分析這個學生的安排：月工資收入3萬元就是兩個人的勞動所得，屬於經營活動現金流入量。使用信用卡和找朋友臨時借錢，是融資工具和融資能力。這表明，這個學生一定對自己全家未來的經營活動現金流入量的持續增長有信心，同時對自己的融資環境和融資能力有信心。
對於企業而言也是如此。如果一個企業的經營資產可以產生預期規模的核心利潤，而核心利潤又可以產生較為理想的經營活動現金淨流入量，則較低規模的現金存量不會導致企業周轉困難；同時，如果企業的融資環境很好，企業的融資能力很強，則現金存量規模較低也不會帶來什麼問題。
當然，在一般情況下，現金存量稍微高一點兒比較好，可以應對臨時性的情況。
也就是說，用於經營周轉的現金存量的規模取決於核心利潤的現金能力和融資環境，以及管理者的特質。
綜上所述，貨幣資金存量取決於很多因素，有理財理念問題，有盈利能力問題，有融資環境問題……所以保存多少現金存量是沒有最佳答案的。有一種非常好的管理現金流量的方法就是現金流量預算。
二、以存貨為核心的上下遊關係管理
以存貨為核心的上下遊關係管理，就是與存貨有關的收付款過程的管理。表現在資產負債表上，就是經營性的債權債務和存貨的動態關係管理。下麵分別加以分析。
(本章完)