彙入行蓋章
2019年12月3日上列款項已照收無誤
收款人簽章
2019年12月3日科目（借）
對方科目（貸）
彙入行解彙日期
2019年12月3日
複核 張文出納 陳燕 記賬 孫傑此聯是收款人的收賬通知或代取款收據業務61中華人民共和國稅收通用繳款書
國繳字（甲）：
隸屬關係：
經濟類型：NO：2059004
收入機關：填發日期：2019年12月4日
預
算
科
目款（稅種）增值稅項級次收款國庫繳
款
單
位
人代碼210233000795526全稱西安興華股份有限公司開戶銀行中國工商銀行西安高新支行賬號29001587653304稅款所屬時期2019年11月1日～30日稅款限繳日期2019年12月5日品目名稱課稅
數量計稅金額或
銷售收入稅率或
單位稅額已繳或
扣除項實繳稅額增值稅12 000.00金額合計人民幣（大寫）：壹萬貳仟元整￥12 000.00繳款單位
（人）（蓋章）
經辦人（章）稅務機關
（蓋章）
持票人（章）上列款項已收妥並劃轉收款單位賬戶
國庫（銀行）蓋章2019年12月4日備注：
第一聯：（收據）國庫（銀行）收款蓋章後退繳單位（人）作完稅憑證繳款單位電話：逾期不繳按稅法規定加收滯納金繳款單位所屬行業
業務62中華人民共和國稅收通用繳款書
國繳字（甲）：
隸屬關係：
經濟類型：NO：2059003
收入機關：填發日期：2019年12月4日
預
算
科
目款（稅種）城建稅、教育費附加項級次收款國庫繳
款
單
位
人代碼210233000795526全稱西安興華股份有限公司開戶銀行中國工商銀行西安高新支行賬號29001587653304稅款所屬時期2019年11月1日～30日稅款限繳日期2019年12月5日品目名稱課稅
數量計稅金額或
銷售收入稅率或
單位稅額已繳或
扣除項實繳稅額城建稅2 000.00教育費附加1 200.00金額合計人民幣（大寫）：叁仟貳佰元整￥3 200.00繳款單位
（人）（蓋章）
經辦人（章）稅務機關
（蓋章）
持票人（章）上列款項已收妥並劃轉收款單位賬戶
國庫（銀行）蓋章2019年12月4日備注：
第一聯：（收據）國庫（銀行）收款蓋章後退繳單位（人）作完稅憑證繳款單位電話：逾期不繳按稅法規定加收滯納金繳款單位所屬行業
業務63
中國工商銀行
轉賬支票存根ⅧⅢ0004188科目銀行存款對方科目應交稅費出票日期2019年12月4日收款人：西安市國稅局金額：15 200.00用途：交城建稅、教育費附加和增值稅備注：單位主管:李強 會計:孫傑本支票付款期限十天中國工商銀行轉賬支票ⅧⅢ0004188出票日期（大寫）貳零壹玖年壹拾貳月零肆日付款行名稱：中國工商銀行
西安高新支行收款人：西安市國家稅務局出票人賬號：29001587653304人民幣
（大寫）壹萬伍仟貳佰元整億千百十萬千百十元角分1520000用途交城建稅、教育費附加和增值稅上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章複核張文記賬孫傑業務7商業承兌彙票2
簽發日期貳零壹玖年壹拾貳月零伍日號碼：第2號
付
款
人全稱西安興華股份有限公司賬號或地址西安高新區開戶銀行中國工商銀行西安高新支行收
款
人全稱山東濟南康達建設有限公司賬號022542112062開戶銀行工行天橋章陽分理處彙票金額人民幣（大寫）肆萬零玖佰陸拾貳元伍角整千百十萬千百十元角分￥4096250彙票到期日2020年3月5日合同號碼110781本彙票已經本單位承兌，到期日
無條件支付票款。此致
收款人
負責：張瑩經辦：陳號
負責：李強經辦：孫傑業務8西安興華股份有限公司收料單
2019年12月5日編號：1
材料編號名稱規格單位數量發貨票實收實際單價材料金額運雜費合計02A材料千克50050072.5036 250.00036 250.00供貨單位濟南康達公司結算辦法商業承兌彙票合同號110781主管：陳明質量檢驗員：王鵬倉庫驗收：張建經辦人：
業務91中國工商銀行電彙憑證（回單）1
√普通加急委托日期 2019年12月5日
付
款
人全稱西安興華股份有限公司賬號29001587653304彙出地點陝西省西安市收
款
人全稱吉林長春一汽賬號022542112067彙入地點吉林省長春市彙出行名稱中國工商銀行西安高新支行彙入行名稱中國工商銀行長春綠園區支行金額人民幣（大寫）貳拾肆萬捌仟陸佰元整千百十萬千百十元角分￥24860000
彙出行簽章支付密碼附加信息及用途：
複核：張文 記賬 ：孫傑
業務92長春市增值稅專用發票
開票日期：2019年12月5日發票聯№05879356
購貨單位名稱西安興華股份有限公司稅務登記號210233000795526地址、電話西安市高新區
02984697888開戶銀行及賬號工行高新支行29001587653304貨物或應稅
勞務名稱規格
型號計量
單位數量單價金額十萬千百十元角分稅率
%稅額萬千百十元角分奧迪車L1輛1220000.0022000000132860000合計22000000132860000價稅合計貳拾肆萬捌仟陸佰零拾零元零角零分￥248 600.00備注銷貨單位名稱吉林長春一汽稅務登記號3102566184地址、電話長春市綠園區76號開戶銀行及賬號工行長春綠園區支行022542112067第二聯：發票聯購貨方記賬憑證銷貨單位（蓋章）：收款人：李寧複核：張力開票人：王虎
業務10中國工商銀行進賬單（收賬通知）3
2019年12月8日第1號
收
款
人全稱西安興華股份有限公司賬戶29001587653304開戶銀行工行西安高新支行付
款
人全稱西安華興公司賬號或地址2578100342開戶銀行工行西安棗園辦事處人民幣（大寫）壹拾萬元整百十萬千百十元角分￥10000000票據種類轉支票據張數1單位主管：李強會計：孫傑複核：張文記賬：收款人開戶銀行蓋章此聯是銀行給收款人的收賬通知業務111收據
2019年12月8日第21號
今收到邢敏人民幣（大寫） 壹佰伍拾元整￥ 150.00事由：退回結餘差旅費現金√支票第號收款單位財務主管李強收款人陳燕第二聯：記賬憑證業務112差旅費報銷單
報銷部門：人事部2019年12月8日附單據5張
姓名邢敏職務人事部主管出差事由因公出差起日止日項目張數金額項目天數金額12.412.7火車交通費2590.00途中補助4320.00汽車交通費140.00住勤補助12.412.7市內交通費夜間乘車12.412.7住宿費1800.00其他12.412.7郵電費1100.00小計1 530.00小計320.00合計（大寫） 壹仟捌佰伍拾零元零角零分￥ 1 850.00批準財務核準財務審核張文部門審核業務113
Y005766西安（售）西安——上海K102019年12月3日21：50開9車15號下鋪
全價295元新空調硬座直達快臥
限乘當日當次車
在3日內到達有效
業務114
Y003311上海（售）上海——西安K92019年12月7日22：50開5車10號下鋪
全價295元新空調硬座直達快臥
限乘當日當次車
在3日內到達有效
業務114上海市住宿專用發票
開票日期：2019年12月7日№0365987
摘要住宿起止日期天數單價金額千百十萬千百十元角分住宿12.412.74200.0080000合計（大寫）捌佰元整￥80000單位：上海市紅星旅社收款員：吳納
業務115陝西省電信有限公司收費專用發票
發票代碼：261000740181
發票號碼：A05649181
日期：2019年12月08日
業務號碼13991273334付費賬戶：82780328客戶名稱 邢敏通話費100.00合計金額(大寫)壹佰元整(小寫)￥100.00收款單位蓋章:受理員:李曼收款人:王利
業務116
西安市出租汽車專用發票
發票代碼：
261010717032
發票號碼：47382756
監督電話：88624509
經營單位編號：00003
電話：82102200
證號：0609212
車號：陝AU0022
日期：2019年12月03日
上車：20：17
下車：21：00
單價：2.25元
裏程：17.67公裏
等候：00：04.33
金額：40.00元
業務121西安興華股份有限公司收料單
2019年12月8日編號：2
材料編號名稱規格單位數量發貨票實收實際單價材料金額運雜費合計03B材料千克20020070.0014 000.00300.0014 300.00供貨單位西安德新製造有限公司結算辦法支 票合同號110783主管：陳明質量檢驗員：王鵬倉庫驗收：張建經辦人：
業務122西安市增值稅專用發票
開票日期：2019年12月8日發票聯№05879354
購貨單位名稱西安興華股份有限公司稅務登記號210233000795526地址、電話西安市高新區
02984697888開戶銀行及賬號工行高新支行29001587653304貨物或應稅
勞務名稱規格
型號計量
單位數量單價金額十萬千百十元角分稅率
%稅額萬千百十元角分B材料L1千克20070.00140000013182000合計￥140000013￥182000價稅合計壹萬伍仟捌佰貳拾零元零角零分￥15 820.00備注銷貨單位名稱西安德新製造有限公司稅務登記號3102566184地址、電話西安市高新區760號開戶銀行及賬號工行高新支行022542112064第二聯：發票聯購貨方記賬憑證銷貨單位（蓋章）：收款人：李華複核：王美開票人：趙南
業務123
中國工商銀行
轉賬支票存根ⅧⅢ0004189科目銀行存款 對方科目原材料出票日期2019年12月8日收款人：西安德新製造有限公司金額：15 820.00元用途：采購材料備注：單位主管:李強會計:孫傑本支票付款期限十天中國工商銀行轉賬支票ⅧⅢ0004189出票日期（大寫）貳零壹玖年壹拾貳月零捌日付款行名稱：中國工商銀行
西安高新支行收款人：西安德新製造有限公司出票人賬號：29001587653304人民幣
（大寫）壹萬伍仟捌佰貳拾元整億千百十萬千百十元角分￥1582000用途 采購材料上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章複核張文記賬孫傑
業務13陝西貨物運輸業統一發票
發票聯發票代碼：221050510447
開票日期：2019年12月8日發票號碼：10005623
機打代碼
機打號碼
機器編碼（略）稅
控
碼（略） 收貨人及納稅人
識別號西安興華股份有限公司
210233000795526承運人及納稅人
識別號西安通達運輸公司
（略） 發貨人及納
稅人識別號西安德新製造有限公司
（略）主管稅務機關
及代碼（略）貨物名稱貨物名稱計費公裏數量單位運價金額
B材料300.00其他項目金額備注：
承運人蓋章運費小計￥300.00其他費用小計合計人民幣（大寫）叁佰元整（小寫）￥300.00第二聯發票聯 付款方記賬憑證業務14欠據
2019年12月9日
今欠：王紅得大樓清掃費280.00元人民幣（大寫）： 貳佰捌拾元整 ￥280.00事由：財務主管：李強複核：張文記賬：孫傑出納：陳燕
業務15中國工商銀行電彙憑證（回單）1
√普通加急委托日期 2019年12月9日
付
款
人全稱西安興華股份有限公司賬號29001587653304彙出地點陝西省西安市收
款
人全稱杭州永光建設公司賬號26002210063021彙入地點浙江省杭州市彙出行名稱中國工商銀行西安高新支行彙入行名稱中國工商銀行杭州鳳凰支行金額人民幣（大寫）壹拾貳萬元整千百十萬千百十元角分￥12000000
彙出行簽章支付密碼附加信息及用途：
複核：張文 記賬 ：孫傑業務16中國工商銀行收費憑條
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
2019年12月09日
付款人名稱西安興華股份有限公司付款人賬號29001587653304服務項目（憑證種類）數量工本費手續費電彙80合計幣種（大寫）捌拾元整小計十萬千百十元角分8000￥8000上述款項請從我賬戶中支付。
預留印鑒：以下在購買憑證時填寫領購人姓名陳燕領購人證件類型身份證領購人證件號碼610177197603230429事後監督：記賬：高凱
業務171
中國工商銀行
轉賬支票存根ⅧⅢ0004187科目銀行存款 對方科目管理費用出票日期2019年12月10日收款人：環美大廈金額：24 000.00元用途：交租金備注：單位主管：李強會計：孫傑本支票付款期限十天中國工商銀行轉賬支票ⅧⅢ0004190出票日期（大寫）貳零壹玖年壹拾貳月壹拾日付款行名稱：中國工商銀行
西安高新支行收款人：出票人賬號：29001587653304人民幣
（大寫）貳萬肆仟元整億千百十萬千百十元角分￥2400000用途 交租金上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章複核張文記賬孫傑
業務172陝西省西安市房屋出租專用發票
發票聯代碼221463673218
2019年12月10日№20000723
承租人西安興華股份有限公司地址環美大廈5樓B座承租合同期限壹年租用性質辦公所屬期限2019年1月至2019年12月租金標準年￥24 000.00月￥24 000.00合計金額貳萬肆仟零佰零拾零元零角零分￥24 000.00第二聯 付款方記賬憑證
業務181陝西省西安市服務業定額發票
發票聯查詢電話:(021)123665地 稅 監
發票代碼355020341932
發票號碼0865378
顧客名稱:
人民幣金額貳仟元
收款:收款單位
(蓋章)
(顧客報銷憑證)20年月日
使用範圍:飲食業、娛樂業及其他服務業
業務182陝西省西安市服務業定額發票
發票聯查詢電話: (021) 123665地 稅 監
發票代碼355020347312
發票號碼0865821
顧客名稱:
人民幣金額伍佰元
收款:收款單位
(蓋章)
(顧客報銷憑證)20年月日
使用範圍:飲食業、娛樂業及其他服務業
業務183陝西省西安市服務業定額發票
發票聯查詢電話: (021) 123665地 稅 監
發票代碼355020347312
發票號碼0865821
顧客名稱:
人民幣金額貳佰元
收款:收款單位
(蓋章)
(顧客報銷憑證)20年月日
使用範圍:飲食業、娛樂業及其他服務業
業務184陝西省西安市服務業定額發票
發票聯查詢電話: (021) 123665地 稅 監
發票代碼355020347312
發票號碼0865821
顧客名稱:
人民幣金額壹佰元
收款:收款單位
(蓋章)
(顧客報銷憑證)20年月日
使用範圍:飲食業、娛樂業及其他服務業
業務191西安市增值稅專用發票
開票日期：2019年12月11日記賬聯№05876231
購貨單位名稱大連紅星商貿公司稅務登記號2525769008地址、電話大連海濱路89號開戶銀行及賬號27321552317600貨物或應稅
勞務名稱規格
型號計量
單位數量單價金額十萬千百十元角分稅率
(%)稅額萬千百十元角分甲產品件200120024000000133120000乙產品件40070028000000133640000合計52000000136760000價稅合計伍拾捌萬柒仟陸佰零拾零元零角零分￥587 600.00備注銷貨單位名稱西安興華股份有限公司稅務登記號210233000795526地址、電話西安市高新區
02984697888開戶銀行及賬號29001587653304第四聯 銷售單位記賬聯銷貨單位（蓋章）：收款人：複核： 張文開票人：孫傑
業務192商 品 出 庫 單
2019年12月11日
購貨單位大連紅星商貿公司提貨單號發票號貨號名稱型號規格單位數量進貨成本發票實付單價金額提貨方式甲產品件200乙產品件400備注倉庫負責人：陳明保管員：張建提貨人：
業務193托 收 承 付 憑 證（回單）1托收號碼：
委托日期2019年12月11日
付
款
人全稱大連紅星商貿公司賬號或地址27321552317600開戶銀行工商大連海濱路支行收
款
人全稱西安興華股份有限公司賬號29001587653304開戶銀行工商西安
高新支行行號托收
金額人民幣（大寫）伍拾捌萬柒仟陸佰零拾零元零角零分 千百十萬千百十元角分￥58760000附件商品發運情況合同名稱號碼附寄單證張
數或冊數備注：款項收妥日期
年月日
收款人開戶銀行蓋章12月 11日此聯是收款人開戶銀行給收款人的回單通知業務20
中國工商銀行
現金支票存根ⅧⅢ0004194科目銀行存款對方科目庫存現金出票日期2019年12月11日收款人：興華公司金額：450 000.00元用途：支付工資備注：單位主管:李強會計: 孫傑本支票付款期限十天中國工商銀行現金支票ⅧⅢ0004194出票日期（大寫）貳零壹玖年壹拾貳月壹拾壹日付款行名稱：中國工商銀行
西安高新支行收款人：出票人賬號：29001587653304人民幣
（大寫）肆拾伍萬元整千百十萬千百十元角分￥45 000000用途支付工資上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章複核 張文記賬 孫傑 業務21工資結算彙總表
2019年12月11日單位：元
人員工資加班補貼工
時崗位
工資能效
工資效益
工資工
時工
資工
齡交
通應付工資本月增加醫療職工家屬本月扣除宿舍公積金個調稅會費實發
工資生產工人：
甲產品
乙產品
丙產品（略）車間管理人員行政管理人員合計450 000.00主管：李強審核： 張文製表：孫傑
業務22固定資產盤盈盤虧報告表
部門：2019年12月12日
固定資
產編號固定資產
名稱盤盈盤虧毀損數量重置
價值估計已
提折舊數量原價已提
折舊數量原價已提
折舊原因BH23機床123 000.00合計23 000.00處理
意見使用部門清查小組審批部門同意劉怡業務23中國工商銀行進賬單（收賬通知）3
2019年12月12日第1號
收
款
人全稱西安興華股份有限公司賬戶29001587653304開戶銀行工行西安高新支行付
款
人全稱西安華泰商貿公司賬號或地址25781003429361開戶銀行工行興慶路辦事處人民幣（大寫）壹拾叁萬貳仟元整百十萬千百十元角分￥13200000票據種類轉支票據張數1單位主管：錢穎 會計：複核：記賬：趙梅收款人開戶銀行蓋章此聯是銀行給收款人的收賬通知
業務241西安市增值稅專用發票
開票日期：2019年12月15日№05379312
購貨單位名稱魯能建設有限公司稅務登記號640233020791139地址、電話山東青島新城區
053284685381開戶銀行及賬號工行新城支行22001345216511貨物或應稅
勞務名稱規格
型號計量
單位數量單價金額十萬千百十元角分稅率
（%）稅額萬千百十元角分C材料Ｑ1千克80095.80766400013996320合計￥766400013996320價稅合計捌萬陸仟陸佰零叁元貳角零分￥86 603.20備注銷貨單位名稱西安興華股份有限公司稅務登記號210233000795526地址、電話西安市高新區
02984697888開戶銀行及賬號工行高新支行29001587653304第四聯：記賬聯銷貨方記賬憑證銷貨單位（蓋章）：收款人：複核：張文開票人：孫傑
業務242領料單
2019年12月15日
領料部門用途材料編號名稱規格單位領料數量計劃價格申請實發單價總價 1C 材料千克80068.2054 560.00合計54 560.00第二聯：記賬聯主管：陳明發料： 張建領料：
業務243
中國工商銀行
轉賬支票存根ⅧⅢ0006342科目銀行存款 對方科目應收賬款出票日期2019年12月15日收款人：齊魯貨運金額：850.00元用途：運雜費備注：單位主管：李強會計：孫傑本支票付款期限十天中國工商銀行轉賬支票ⅧⅢ0006342出票日期（大寫）貳零壹玖年壹拾貳月壹拾伍日付款行名稱：中國工商銀行
西安高新支行收款人：齊魯貨運公司出票人賬號：29001587653304人民幣
（大寫）捌佰伍拾元整億千百十萬千百十元角分￥85000用途 支付運雜費上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章複核 張文記賬 孫傑
業務244山東貨物運輸業統一發票
發票聯發票代碼：221050510423
開票日期：2019年12月15日發票號碼：10005624
機打代碼
機打號碼
機器編碼（略）稅控碼（略） 收貨人及納
稅人識別號山東魯能建設有限公司
640233020791139承運人及納稅人
識別號齊魯運輸公司
（略） 發貨人及納
稅人識別號西安興華股份有限公司
210233000795526主管稅務機關
及代碼（略）貨
物
名
稱貨物名稱計費公裏數量單位運價金額
C材料850.00其他項目金額備注：
承運人蓋章運費小計￥850.00其他費用小計合計人民幣（大寫）捌佰伍拾元整（小寫）￥850.00第二聯發票聯 付款方記賬憑證
業務25西安市新華書店普通發票
陝國稅西字(07)商業三聯發票聯發票代碼:161010721330
2019年12月15日發票號碼:00743422
購貨單位(人)名稱西安興華股份有限公司地址西安高新區品名規格單位數量單價金額萬千百十元角分書34280￥34280折扣實價合計(大寫)萬仟叁佰肆拾貳元捌角零分銷貨單位名稱嘉彙書城納稅人識別號61000123456874 地址西安市解放路電話02985642137第二聯發票聯 付款方記賬憑證開票劉英複核銷貨單位(章)
業務26商業承兌彙票2
簽發日期2019年12月16日號碼：第2號
付
款
人全稱魯能建設有限公司賬號或地址22001345216511開戶銀行工行新城支行收
款
人全稱西安興華股份有限公司賬號29001587653304開戶銀行工行高新支行彙票金額人民幣（大寫）玖萬貳仟伍佰壹拾捌元捌角零分千百十萬千百十元角分￥9251880彙票到期日2020年3月16日合同號碼本彙票已經本單位承兌，到期日
無條件支付票款。此致
收款人
負責：李強經辦：孫傑
負責：張林經辦：王平業務27實存賬存對比表
單位名稱：2019年12月17日
序號名稱規格型號計量單位單價實存賬存數量金額數量金額實存與賬存對比盤盈盤虧數量金額數量金額備注1C材料千克85.354846 744.455046 9152170.6保管不善金額合計46 744.446 915170.6盤點人簽章：張健會計簽章：孫傑
業務28收據
2019年12月 17日第1號
今收到王軍人民幣（大寫）伍仟元整￥5 000.00事由：
歸還借款現金√支票第號收款單位西安興華股份
有限公司財務主管李強收款人陳燕第二聯：記賬憑證業務29中國工商銀行現金存款單（回單）①
收款日期：貳零壹玖年壹拾貳月壹拾捌日
交款單位全稱西安興華股份有限公司賬號29001587653304開戶銀行中國工商銀行西安高新支行款項來源庫存人民幣（大寫）伍仟元整百十萬千百十元角分￥500000現金收訖出納複核員：陳燕
出納複核員：張文第一聯：由銀行蓋章後退回單位業務301
中國工商銀行
現金支票存根ⅧⅢ0004195科目銀行存款 對方科目管理費用出票日期2019年12月19日收款人：朝陽廣告製作工作室金額：3 065.00用途：廣告費備注：單位主管：李強會計：張文本支票付款期限十天中國工商銀行轉賬支票ⅧⅢ0004191出票日期（大寫）貳零壹玖年壹拾貳月壹拾玖日付款行名稱：工行高新支行
收款人：西安德安廠出票人賬號：29001587653304人民幣
（大寫）叁仟零陸拾伍元整億千百十萬千百十元角分￥306500用途 支付租金上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章複核 張文記帳 孫傑
業務302陝西省西安市房屋出租專用發票
發票聯代碼221463673218
2019年12月10日№20000723
承租人西安興華股份有限公司地址高新4路30號承租合同期限壹月租用性質存放材料所屬期限2019年12月至2019年12月租金標準年￥3 065.00月￥3 065.00合計金額叁仟零佰陸拾伍元零角零分￥3 065.00第二聯付款方記賬憑證業務31預付費用分配表
2019年12月19日
項目車間、部門保險費實際支出分攤期本期分攤生產車間480.00企業管理部門720.00合計主管：李強審核：張文製表：孫傑
業務321陝西省西安市廣告業專用發票
客戶名稱：西安興華股份有限公司收款日期：2019年12月22日陝稅（01）第2版（3）
項目單位數量單價金額千百十萬千百十元角分廣告費￥120000合計（大寫）壹仟貳佰元整￥120000收款單位（蓋章）：朝陽廣告製作工作室 開票人：張軍
業務322
中國工商銀行
現金支票存根ⅧⅢ0004195科目庫存現金對方科目銷售費用出票日期2019年12月22日收款人：朝陽廣告製作工作室金額：1200.00用途：廣告費備注：單位主管：李強會計：張文本支票付款期限十天中國工商銀行現金支票ⅧⅢ0004195出票日期（大寫）貳零壹玖年壹拾貳月貳拾貳日付款行名稱：工行高新支行
收款人：朝陽廣告製作工作室出票人賬號：29001587653304人民幣
（大寫）壹仟貳佰元整億千百十萬千百十元角分￥120000用途支付廣告費上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章複核 張文記帳 孫傑
業務331西安市增值稅專用發票
開票日期：2019年12月23日№05376231
購貨單位名稱天津大沽有限責任公司稅務登記號125233010792289地址、電話天津北城路29號開戶銀行及賬號27332458647600貨物或應稅
勞務名稱規格
型號計量
單位數量單價金額百十萬千百十元角分稅率
(%)稅額萬千百十元角分丙產品件60025015000000131950000合計￥15000000131950000價稅合計壹拾陸萬玖仟伍佰零拾零元零角零分￥169 500.00備注銷貨單位名稱西安興華股份有限公司稅務登記號210233000795526地址、電話西安市高新區
02984697888開戶銀行及賬號工行高新支行29001587653304第四聯：記賬聯銷貨方記賬憑證銷貨單位（蓋章）：收款人：複核：開票人：王江海
業務332商 品 出 庫 單
2019年12月29日
購貨單位大連紅星商貿公司提貨單號發票號貨號名稱型號規格單位數量進貨成本發票實付單價金額提貨方式丙產品件600備注倉庫負責人：陳明保管員：張建提貨人：
業務34中國工商銀行（貸款）利息轉賬專用傳票
科目：2019年12月24日№05879353
收入利
息單位單位名稱工商銀行 賬號 支付利
息單位單位名稱西安興華股份有限公司賬號29001587653304利息金額人民幣
（大寫）肆仟陸佰柒拾元整百十萬千百十元角分￥467000計息存、
貸款戶賬號28654024028計算利息
起訖時間11月24日起12月24日止計息基數備注借款利息上列利息金額已如數收付你單位結算帳戶
開戶銀行蓋章單位主管李強總會計會計張文複核記賬孫傑製單
業務35 領料單
2019年12月25日
領料部門生產車間用途 生產用材料編號名稱規格單位領料數量計劃價格申請實發單價總價A材料千克50050075.537 750.00合計37 750.00主管：陳明發料：張健領料：王慶
業務36中國工商銀行（存款）利息轉賬專用傳票
科目：2019年12月26日№05879354
收入利
息單位單位名稱西安興華股份有限公司賬號29001587653304 支付利
息單位單位名稱賬號利息金額人民幣
（大寫）伍仟貳佰壹拾叁元整百十萬千百十元角分￥521300計息存、貸
款戶賬號28654024030計算利息
起訖時間11月26日起12月26日止計息基數備注存款利息上列利息金額已如數收付你單位結算賬戶
開戶銀行蓋章第一聯：存款息收賬通知聯
放款息代支款通知單位主管李強總會計會計張文複核記賬孫傑製單
業務371西安市自來水公司水費發票聯
單位名稱西安興華股份有限公司單位地址西安高新區開戶行中國工商銀行西安高新支行賬號29001587653304指針6598項目金額水量2000自來水費￥2 260.00人口0附加水費0戶數0合計￥2 260.00金額（大寫）貳仟貳佰陸元整自來水公司電話：88662211查收員：李陽
業務372托 收 承 付 憑 證（承付支款通知）5
托收號碼：22
第4號委托日期2019年12月29日付款期限2019年12月31日
付
款
人全稱西安興華股份有限公司賬號或地址西安高新區開戶銀行中國工商銀行西安高新支行收
款
人全稱市自來水公司賬號78900032開戶銀行建設銀行托收
金額人民幣（大寫）貳仟貳佰陸元整千百十萬千百十元角分￥226000款項
內容水費委托收款憑證名稱水費收據附寄單證張數1備注：電劃付款人注意：
1根據結算辦法，上列托收款項，如在承付期限內未拒付時，即視同全部同意承付。以此聯代付款通知。
2如需提前付款或多付款時，應另寫書麵通知送銀行辦理。
3如係全部或部分拒付，應在付款期限內另填拒付理由書送銀行辦理。業務381
西安市供電局電費收據№670988
人民幣（大寫）貳萬壹仟叁佰元整 ￥21 300.00
上款係：收12月電費（其中包括稅金2 450.00元）
收款單位：西安市供電局
單位公章收款人：劉齊
業務382
托 收 承 付 憑 證（承付支款通知）5
托收號碼：23
第5號委托日期2019年12月29日付款期限2019年12月31日
付
款
人全稱西安興華股份有限公司賬號或地址西安高新區開戶銀行中國工商銀行西安高新支行收
款
人全稱市供電局賬號34598702開戶銀行建設銀行托收
金額人民幣（大寫）貳萬壹仟叁佰元整千百十萬千百十元角分￥2130000款項
內容電費委托收款憑證名稱電費收據附寄單證張數1備注：款項內含增值稅
2 450.00元付款人注意：
1根據結算辦法，上列托收款項，如在承付期限內未拒付時，即視同全部同意承付。以此聯代付款通知。
2如需提前付款或多付款時，應另寫書麵通知送銀行辦理。
3如係全部或部分拒付，應在付款期限內另填拒付理由書送銀行辦理。業務391
中國工商銀行
轉賬支票存根ⅧⅢ0004187科目銀行存款 對方科目待攤費用出票日期2019年12月29日收款人：郵政局金額：500.00用途： 預付報刊費備注：單位主管：李強會計：孫傑本支票付款期限十天中國工商銀行轉賬支票ⅧⅢ0004192出票日期（大寫）貳零壹玖年壹拾貳月貳拾玖日付款行名稱：工行高新支行
收款人：出票人賬號：29001587653304人民幣
（大寫）伍佰元整億千百十萬千百十元角分￥50000用途 上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章複核 張文記賬 孫傑業務392中國郵政公司報刊費收據
戶名：西安興華股份有限公司2019年12月29日
刊名刊號起止訂期訂閱分數單價金額《人民日報》等2019.01.01～06.301050.00500.00金額（大寫）人民幣：伍佰元整蓋章：2019年12月16日開票人：陳李行收款人：李娜
業務40工資費用分配彙總表
2019年12月30日單位：元
應借科目應貸科目：應付職工薪酬生產工人車間管理人員廠部管理人員合計生產成本——甲產品
——乙產品
——丙產品62 480
72 300
69 420製造費用87 800管理費用158 000合計204 20087 800158 000450 000主管：李強審核：張文製表：孫傑
業務41職工福利費計算表
2019年12月31日金額單位：元
分配部門計提依據（工資總額）計算標準（%）計提福利費金額生產工人甲產品62 480乙產品72 300丙產品69 420車間管理人員87 800行政管理人員158 000148 747.210 1229 718.812 29222 120合計450 00063 000主管：李強 審核：張文製表：孫傑
業務42固定資產折舊計算表
2019年12月份
使用部門固定資產原值（元）上月初上月增加上月減少折舊率
（％）上月折舊
總額本月增加
折舊本月減少
折舊本月應提
折舊（略）合計1 708.00主管：李強審核：張文製表：孫傑
業務43中國工商銀行還款憑證
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
2019年12月30日№0020220
銀行打印客
戶
填
寫付
款
人姓名西安興華股份有限公司還款帳號29001587653304開 戶 行中國工商銀行西安高新支行收
款
人姓名中國工商銀行西安高新支行還款帳號（略）開 戶 行（略）貸款帳號貸款種類合同編號借據序號還款方式按金額□按期數□還款期數還款金額人民幣（大寫）貳拾萬元整千百十萬千百十元角分￥20000000還款類型提前還款□√歸還逾期□歸還當期利息□違約金□其中：提前還款一次性還清□提前部分還款□貸款轉出結清□歸還當期本息□√提前還款後選擇還款期內仍繼續扣款□還款期內不再扣款□縮短還款期□√備注：客戶簽字：（略）業務44壞賬準備計算表
2019年12月30日金額單位：元
“壞賬準備”賬戶期初餘額本期增加本期減少本期提取“壞賬準備”賬戶期末餘額03 035.703 035.703 035.70“應收賬款”賬戶期末餘額提取壞賬準備比例（%）可提取備注1 011 900.0053 035.70其他應收款不提取主管：李強 審核：張文製表：孫傑
業務45製造費用分配表
2019年12月31日金額單位：元
產品名稱分配標準（工時）分配率（%）分配金額甲產品2403036 779.40乙產品30037.545 974.25丙產品26032.539 844.35合計800100122 598.00主管：李強審核：張文製表：孫傑
業務461產品成本計算單
2019年12月金額單位：元
成本項目甲產品乙產品丙產品總成本
（190件）單位成本總成本
（360件）單位成本總成本
（1 220件）單位成本直接材料44 00043 55040 400直接工資75 927.289 02284 538.8其他直接支出3001 4001 400製造費用36 779.4049 974.2539 844.35合計157 006.60845.78183 946.25503.96166 183.15130.91主管：李強審核：張文製表：孫傑
業務462完工產品入庫單
物資類別：成品2019年12月31日編號：
交貨單位或部門：生產車間生產單號碼驗收入庫名稱及規格計量
單位數量實際成本應交實收單價金額雜費合計甲產品件188188845.78159 006.60159 006.60乙產品件365365503.96183 946.25183 946.25丙產品件1 3001 300130.91170 183.15170 183.15合計513 136.00檢驗結果合格備注記帳：孫傑 驗收：王鵬倉庫： 陳明交貨：張建
業務47銷售商品成本計算表
2019年12月金額單位：元
發票
日期發票
號碼購貨
單位銷售成本發票
日期發票
號碼購貨
單位銷售成本（略）（略）（略）甲產品
乙產品
丙產品169 156.00
201 584.00
78 546.00合計449 286.00主管：李強審核：張文製表：孫傑
業務48城市維護建設稅及教育費附加計算表
2019年12月31日金額單位：元
項目計稅金額稅率（%）應交金額城市維護建設稅118 386.378287.04教育費附加118 386.333 551.59合計11 838.63主管：李強審核：張文製表：孫傑
業務49損益類賬戶發生額表
2019年12月金額單位：元
賬戶名稱借方發生額貸方發生額淨發生額主營業務收入670 000670 000其他業務收入76 64076 640營業外收入23 00023 000主營業務成本449 286.00（449 286.00）其他業務成本54 560.00（54 560.00）營業稅金及附加11 838.63（11 838.63）管理費用216 314.80（216 314.80）銷售費用1 200.00（1 200.00）財務費用4 750.005 213463資產減值損失3 35.7營業外支出280．00合計741 265.13774 853.0033 587.87主管：李強審核：張文製表：孫傑實訓要求
1建賬。
2填製自製原始憑證和記賬憑證
3登記相關日記賬、明細分類賬以及總分類賬。
4對賬和結賬，並編製試算平衡表。
5編製資產負債表和利潤表。
實訓設計
1實訓時間約需4學時。
2本項實訓所需記賬憑證、現金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、明細分類賬頁以及會計報表以實際為主。
3上述經濟業務所列原始憑證如上所示。（注：自製原始憑證需先進行審核）
下篇信息化操作
項目一會計電算化信息係統的管理項目一會計電算化信息係統的管理學習目標
◆了解U8 V10.1係統管理操作界麵和主要功能。
◆掌握賬套基本作用及建立企業賬套的方法。
◆掌握用戶權限權限設置。
◆掌握賬套引入與輸出方法。
任務一係統管理概述
係統管理是用友U8中一個非常特殊的組成部分。它的主要功能是對各個產品進行統一操作管理和數據維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權限的集中管理、係統數據及運行安全管理等方麵。隻有係統管理員和賬套主管才能登錄係統管理。
用友財務軟件規定最多可以建立999個套賬，賬套編號從001到999。不同的賬套數據之間彼此獨立，沒有絲毫關聯。一般來說，可以為每一個獨立核算的單位建立一個賬套，也可以同時為多個企業（或企業內多個獨立核算的部門）分別建賬。賬套是由年度賬組成的。每個賬套中一般存放不同年度的會計數據，為方便管理，不同年度的數據存放在不同的數據表中，即為年度賬。
任務二係統管理功能
1賬套管理
賬套管理一般包括賬套的建立、修改、刪除、引入和輸出等。引入和輸出即通常所指的數據的恢複和備份。
（1） 建立賬套。
隻有係統管理員可以建立賬套，建賬過程在建賬向導引導下完成；新建賬套號不能和已建賬套號重複，賬套名稱可以是核算單位的簡稱；單位信息中，“單位名稱”是必須錄入的，且應為企業的全稱。必須錄入的信息以藍色字體標識，將隨時顯示在當前操作的財務軟件界麵上。賬套啟用會計期為啟用財務軟件開始處理會計業務的日期，啟用會計期不能在係統日期之後。
賬套號是賬套的唯一標識，可以自行設置3位數字，但不允許與已存賬套的賬套號重複，賬套號設置後將不允許修改；賬套名稱是賬套的另外一種標識方法，它將與賬套號一起顯示在係統正在運行的屏幕上，賬套名稱可以自行設置，並可以由賬套主管在修改賬套功能中進行修改；建立賬套時係統會將啟用會計期自動默認為係統日期，應注意根據所給資料修改，否則將會影響到企業的係統初始化及日常業務處理等內容的操作。
（2） 引入賬套。
引入賬套功能是指將係統外某賬套數據引入本係統之中。對於集團公司來說，可以將子公司賬套數據定期引入母公司係統中，以便進行有關賬套數據分析和合並工作。
（3） 賬套輸出。
賬套輸出功能是將所選的賬套數據做一個備份，以避免計算機故障或係統損壞而造成的數據丟失損失。賬套輸出時，輸出兩個文件：UfErpAct.Lst為賬套信息文件，UFDATA.BAK是賬套數據文件。
2年度賬管理
把企業數據按年度劃分，稱為年度賬。年度賬管理是指一個賬套包含了企業所有數據，年度賬不同於賬套。用戶不僅可以建立多個賬套，每個賬套中還可以存放不同年度的年度賬，這樣對不同核算單位、不同時期數據，就可很方便地操作。年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結轉上年數據等。
3用戶權限管理
權限是指賦予操作員對軟件某項功能的使用權。通過對操作分工和權限管理，一方麵可以避免與業務無關的人員進入係統，另一方麵可以對係統所含各個模塊的操作進行協調，以保證各負其責，流程順暢。操作員管理包括操作員增加、修改、刪除等操作。操作員管理權限包括操作員權限的增加、修改、刪除等操作。
（1） 角色與用戶。
角色是指在企業管理中擁有某一類職能的組織。這個角色組織可以是實際的部門，也可以是由擁有同一類職能的人構成的虛擬組織。“角色”是軟件為加強企業內部控製而設置的。設置角色便於根據職能統一進行權限的劃分，方便授權。例如，實際工作中最常見的會計和出納兩個角色，設置角色之後，就可以定義角色權限，當用戶歸屬某一角色後，就相應地擁有該角色的權限。
用戶是指有權限登錄係統、對係統進行操作的人員（使用財務軟件的具體人員）。每次注冊登錄係統，都要進行用戶身份合法性檢查。隻有設置了具體用戶之後，才能進行相關的操作。用戶和角色設置可以不分先後，但權限設置應該先設定角色，然後分配權限，最後進行用戶設置。設置用戶時，需選擇歸屬哪一個角色，則其自動具有該角色的權限，包括功能權限和數據權限。
（2） 係統管理員與賬套主管。
係統管理的使用對象為企業信息管理人員，包括係統管理員Admin、管理員用戶和賬套主管。係統管理員Admin、demo、system等英文標識是軟件開發時已經被設定好的，不可以修改和刪除，而賬套主管和管理員用戶要由係統管理員Admin設定。隻有係統管理員才能設置或取消賬套主管，增加角色和用戶（操作員），而賬套主管隻有權對所轄賬套進行操作員的權限設置。
係統允許以兩種身份注冊進入係統管理。一種是以係統管理員身份，另一種是以賬套主管的身份。係統管理員負責整個係統的總體控製和數據維護工作，可以管理該係統中所有賬套。以係統管理員身份注冊進入，可以建立賬套、引入和輸出賬套，設置角色和用戶，指定賬套主管，設置和修改用戶密碼及其權限等。賬套主管負責所選賬套的維護工作，主要包括對所選賬套參數進行修改，對年度賬的管理（包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結轉上年數據），以及該賬套操作員權限的設置。
設置權限時應注意分別選中“賬套”及相應的“用戶”。賬套主管擁有該賬套的所有權限，因此無須為賬套主管另外賦權，一個賬套可以有多個賬套主管。
4係統維護
係統維護包括數據備份、數據恢複、數據導入、數據導出等內容。
（1） 數據備份。
數據備份是指為防止係統出現操作失誤或係統故障導致數據丟失，而將全部或部分數據集合從應用主機的硬盤複製到其他的存儲介質的過程。隨著技術的不斷發展，數據的海量增加，不少的企業開始采用網絡備份。
（2） 數據恢複。
數據恢複是指將備份到軟盤上的數據恢複到計算機硬盤上，它與數據備份是一個相反的過程。在下列情況下應使用數據恢複功能：當硬盤數據被破壞時；當需要查詢以往年份的曆史數據，而這些數據已從硬盤清除時；當需要從一台計算機轉移到另一台計算機運行會計軟件時，可在新的計算機上先安裝會計軟件，再將原會計數據恢複到新計算機的硬盤上。
（3） 數據導入。
用友ERPU8可以實現數據的批量錄入，用戶隻需用事先準備好的數據文件進行導入而不必像原來那樣重複地在界麵輸入和保存。在批量導入期間，用戶完全可以去做其他事情，隻要最後來查看導入日誌就可以知道數據導入的詳細情況，如果有出錯的數據未能保存到數據庫，可以根據日誌錯誤信息修改該數據進行二次導入。這樣就可以節省大量手工錄入的時間。
（4） 數據導出。
數據導出是計算機對各類輸入數據進行加工處理後，將結果以用戶所要求的形式輸出。與數據備份作用一樣，為防止數據丟失，將數據文件保存到磁盤介質或其他介質中。
任務三係統管理操作流程
對於係統管理的操作，新用戶和老用戶的操作過程有所區別。如果以係統管理員Admin身份登錄係統管理平台，可建立賬套；以係統管理員身份登錄係統管理進行備份，輸出的是某一賬套的全部數據。如果以賬套主管身份登錄，可以進行賬套修改，如果進行賬套備份，輸出的隻是賬套主管本人所主管的某一賬套庫。
任務四係統管理實訓
實訓準備
計算機係統日期設置為“2019年1月1日”。以係統管理員Admin身份進入，密碼為空。
實訓內容及要求
*建立賬套（暫不進行係統啟用設置）*增加操作員並設置權限
*設置係統自動備份計劃*修改賬套（修改為有“外幣核算”賬套）
*賬套輸出（備份）和引入（恢複）
要求掌握建立賬套，設置用戶及權限。熟練進行賬套備份與引入操作。
實訓資料
1建立賬套資料
表11西安市寶特鋼製品有限公司基本信息
賬套號001（可按班級編號+個人編號）啟用會計期間20190101賬套名稱西安市寶特鋼製品有限公司企業稅號61011249798002X單位地址陝西省西安市丈八路10號啟用模塊暫不啟用係統法人代表李立分類選擇對客戶、供應商、存貨分類郵編710086行業性質2007年新會計製度科目企業類型工業編碼
方案編碼級次分別為會計科目：4222；部門：122；客戶和供應商：234；存貨：222；其餘采用係統默認賬套主管建立賬套時暫為內置操作員demo數據精度係統默認2用戶及權限資料
表12西安市寶特鋼製品有限公司操作員信息資料
操作員編號姓名口令角色部門權限001陳浩1賬套主管財務部賬套主管的全部權限002張明2財務會計財務部總賬權限003李娜3出納財務部出納全部權限、總賬中出納簽字004劉飛4采購主管供應部具有公共單據、采購管理係統權限005李小豔5銷售主管銷售部具有公共單據、銷售管理係統權限3賬套自動備份信息
表13西安市寶特鋼製品有限公司賬套自動備份信息
項目內容項目內容計劃編碼001開始時間12:00:00計劃名稱寶特鋼製賬套備份有效觸發3小時備份類型賬套備份保留天數4天發生頻率每天備份路徑F:\\寶特鋼製賬套備份發生天數1（默認，不可更改）操作指導
1建立賬套
（1） 進入用友ERPU8 V10.1管理係統（見圖11），然後按順序填寫對話框內容。
（2） 建立賬套。選擇“賬套”，單擊“建立”，出現如圖12所界麵。在“創建賬套”對話框，按照表11輸入企業賬套相關信息。
圖11注冊登錄
圖12創建賬套
圖13核算類型
賬套名稱：一般使用該賬套的單位名稱，以標明該賬套所屬會計主體。賬套名稱將在輸出憑證、賬簿、報表等業務資料時使用。可以簡寫，但應避免混淆不清。
啟用會計期：一般新建賬套為年初。輸入的賬套啟用日期一經確定，則不可更改。
（3） 單擊“下一步”，彈出“單位信息”對話框，按照表11資料，輸入單位基本信息。
（4） 單擊“下一步”彈出“核算類型”對話框，如圖13所示。
企業類型：U8 V10.1軟件提供工業、商業、醫藥流程三種類型。
行業性質：從下拉列表框中選擇本單位所屬行業性質。在此選擇2007年新會計製度會計科目。
按行業性質預設科目：如果希望係統按所選行業預設一般會計科目體係，則在選擇框點擊“√”。
圖14編碼方案
（5） 下一步”，彈出“基礎信息”對話框。
（6） 單擊“完成”，若要創建賬套，則單擊“是”按鈕。
（7） 約1～2分鍾後建賬完畢，彈出“編碼方案”對話框，如圖14所示。根據表11提供的資料，分級設置內容包括科目編碼4222、部門編碼、客戶分類、供應商分類等（詳見表11）。未說明的其他編碼采用默認值。
（8） 單擊“確定”，彈出“數據精度”對話框，一般企業均采用默認值2。
（9） 單擊“確定”，完成賬套創建工作，彈出詢問用戶是否立即啟用係統窗口，單擊“否”，暫不啟用係統。
啟用何種係統要提前規劃，且隻能啟用已安裝係統中的子係統。
2增加角色、用戶及操作員權限設置
用友軟件中，每個用戶都有不同權限。Admin和demo分別表示為係統管理員和賬套主管，除此之外，軟件中可增加更多崗位設置（角色），如總賬會計、出納等，這些操作員的賬號、權限需要係統管理員或賬套主管進行分配管理。具體依據表12資料進行設置。
（1） 根據表12資料，單擊“用戶”，彈出“用戶管理”對話框，如圖15所示。
圖15用戶管理
（2） 單擊“增加”按鈕，彈出“操作員詳細情況”窗口，輸入編號、姓名、口令等項目，然後按照各欄要求填寫相應內容。編號是操作員唯一的標誌，不同用戶編號不能相同。編號由數字或數字與字母組合而成。認證方式：通常使用“用戶+口令”方式進行認證。口令，即用戶密碼，是用戶進行登錄時的初始密碼，必須牢記。
（3） 設置以上參數後，單擊“增加”按鈕，即逐一添加操作員信息。
（4） 將操作員添加完成後，單擊“取消”退出，返回到“用戶管理”窗口，就可看到所添加操作員的信息，如圖16所示。
圖16用戶管理
（5） 在“用戶管理”窗口中，單擊“權限”，選擇打開單擊其中的“權限”，如圖17所示。
圖17操作員權限設置
修改權限：將光標放在操作員002上，單擊“修改”，在右側方框勾選賦予對應的權限。選擇完畢，單擊“保存”。同樣方法，可將操作員003.004.005賦予權限。
3賬套備份與引入
用友備份提供了兩種方式：一種是設置自動備份計劃進行備份，另一種是賬套輸出。
（1） 設置係統自動備份計劃進行備份（由於教學條件限製，無需操作此步驟，演示即可。）。
在係統管理中，單擊“係統”下的“設置備份計劃”。彈出“備份計劃設置”對話框，單擊“增加”，錄入備份計劃編號、備份計劃名稱、發生頻率等信息，如圖18所示。
圖18備份計劃設置
文件名：可與備份賬套號一致。
發生頻率：可按提示選擇“每天”“每周”等，開始時間可定時。
如圖19所示，按表13提供的信息輸入相應內容，選中“請選擇賬套和年度”中需備份的賬套前的複選框，單擊“增加”，係統彈出對話框，根據情況選擇路徑，單擊“確定”按鈕返回。保存備份計劃設置，單擊“退出”。
圖19備份計劃詳細情況
（2） 賬套輸出。
在“係統管理”窗口中，單擊“賬套”下的“輸出”，在彈出“賬套輸出”如圖110所示對話框中，單擊“賬套號”，在其下拉列表框中選擇目標賬套號，單擊“確認”按鈕。係統開始生成備份文件。文件生成後，係統提示選擇保存路徑後，即可完成賬套備份。完成後，係統彈出“輸出成功”信息提示，單擊“確定”按鈕返回。賬套輸出後，可在指定文件夾查看到兩個文件，UfErpAct.Lst(即LST文件)和UFDATA.BAK(即BAK文件)。
圖110賬套輸出
（3） 賬套恢複或引入年度賬。
須以Admin身份登錄係統後，單擊“賬套”下的“引入”，進入賬套引入功能。在“選擇賬套備份文件”窗口，找到備份文件夾中的文件“UfErpAct.Lst”，單擊“確定”，然後在選擇賬套引入目錄窗口中選擇引入賬套存放路徑，單擊“確定”，提示“賬套引入成功”，即可把之前已備份的數據恢複到係統中。
4賬套修改
圖111賬套修改
修改賬套的工作隻能由賬套主管在係統管理中完成，係統管理員無權修改。以賬套主管身份進入係統，單擊“賬套”下的“修改”，打開“修改賬套”對話框，如圖111所示。
選中需要修改的選項的複選框，單擊“完成”按鈕，係統彈出“確認需要修改賬套了麼”提示框，單擊“是”；不需修改的，單擊“下一步”或“取消”按鈕，直至係統彈出“修改賬套成功”信息提示，單擊“確定”後確定修改成功。
項目二企業應用平台設置項目二企業應用平台設置學習目標
◆了解應用平台係統構成、功能。
◆了解基礎檔案各項目的含義及在係統中的作用。
◆了解基礎設置的一般流程。
◆掌握基礎檔案建立的方法。
任務一企業應用平台
企業應用平台是用友U8 V10.1軟件的集成應用平台，為了滿足不同用戶的基本操作習慣及基本操作設置的不同要求，支持不同客戶端設置不同參數。該平台由多個視圖組成，其預置視圖包括業務導航、係統消息、監控列表、企業流程圖、審批進程圖、審批進程表、審批視圖、監控視圖等。其中，最常用的有業務導航圖，主要由係統服務、基礎設置、業務工作等多個業務導航區組成。通過企業應用平台，完成與係統應用相關的主要項目包括：① 設置，主要是基本信息、基礎檔案、數據權限和單據的設置；② 業務，用友業務由財務會計、內部控製、企業應用集成、U8應用中心功能組成，此處也是用戶訪問用友軟件各功能模塊的唯一通道。③ 工具。該平台提供了常用的係統配置工具，如總賬工具、科目轉換、財務函數轉換等。
企業應用平台的作用：用友企業應用平台實現了功能集成的應用平台，為各子係統提供了一個公共交流平台，係統的基礎檔案信息均集中在企業應用平台中進行維護，實現了基礎信息的統一管理；通過企業應用平台，不同操作人可以通過單一的訪問入口訪問企業的各種信息，進行權限範圍內的操作，實現了信息的及時溝通，數據資源得到了有效利用；企業應用平台也為企業員工、合作夥伴提供了訪問係統的唯一通道；用戶可以設計個性化工作流程，提高工作效率，同時實現與日常辦公的協同進行。
任務二基礎設置
基礎設置是企業應用平台為各子係統提供共享的基礎信息，這些信息是係統運行的基石，因而在建賬之初，企業應根據實際情況，做好基礎設置。基礎設置主要內容有基本信息設置、基礎檔案設置、業務參數設置、個人參數設置、單據設置及檔案設置，如圖21所示。
圖21基礎設置流程
1基本信息
基本信息包括會計期間、係統啟用、編碼方案、數據精度。（基本信息前麵已做說明，此處不再重複）隨著業務需求變化，賬套主管可以對這些基本信息項目進行修改。
2基礎檔案
基礎檔案資料包含的項目較多，它是會計業務處理的基礎。基礎檔案設置包括機構人員、部門檔案、客商信息、存貨、財務、收付結算、業務、對照表和其他設置八個部分。基礎檔案設置是企業應用平台設置中一項很重要的內容，也是會計電算化運行的基礎。
3業務參數
業務參數包括財務會計和內部審計設置。其中財務會計中的總賬係統參數可在部分設置；用友U8 V10.1內部審計提供了操作日誌啟用選項、財務會計、供應鏈管理、基礎設置等多個環節控製，職責清晰、權限不相容，強化了財務控製製度。
4個人參數
用友U8為了滿足不同用戶的基本操作習慣及基本操作設置的不同要求，支持不同客戶端設置不同參數，如日期輸入方式、登錄門戶選擇、工作委托、功能權限轉授等。
5單據及檔案設置
單據設置主要包括單據格式、單據編號、單據打印等控製。檔案設置基礎工作就是檔案編碼方案設置。
基礎設置內容較多，且企業基礎數據存在著前後的承接關係，因此，基礎設置需要按照一定順序和方法進行設置（見圖22）。
圖22基本信息設置流程
隻有賬套主管和賬套操作員才能夠登錄企業應用平台，且登錄企業應用平台的時間必須大於等於建賬日期。
（1） 啟用係統。有兩種方法：一是係統管理員建立賬套時直接啟用；另一種是賬套主管在企業應用平台的基本信息中啟用。
（2） 設置編碼方案。設置編碼方案時，在編碼尚未使用前可以修改，編碼方案一旦使用，就不得修改。科目編碼第一級為灰色，說明係統已經按行業預置了一級科目，因而科目編碼第一級不可修改。若要刪除級長，必須從最末開始逐級向上刪除。
任務三基礎設置實訓
實訓準備
引入“D：\\001賬套備份\\係統管理”的備份數據，或引入U盤中的項目一實訓備份的數據，以001陳浩身份進入U8係統應用平台，密碼為1。登錄時間2019年1月1日。
實訓內容及要求
*啟用“總賬”係統*建立部門檔案
*建立人員檔案*建立客戶與供應商分類及檔案
*建立存貨分類及檔案
設置完成後，進行賬套備份。
實訓資料
先啟用“總賬”係統。
1公司機構設置資料
公司機構設置資料見表21。表21西安市寶特鋼製品有限公司部門檔案
編號名稱1行政事務中心101辦公室102人力資源部103財務部2產品製造中心201一車間202二車間3營銷中心301采購部302銷售部303質檢部4離退休事務部2人員類別設置及人員檔案資料
人員類別設置及人員檔案資料見表22、表23。表22西安市寶特鋼製品有限公司人員類別表
類別編號類別名稱101正式工10101在職人員1010101管理人員1010102營銷人員1010103工人10102離休人員10103退休人員102合同工103實習生表23西安市寶特鋼製品有限公司人員檔案
編號姓名性別所屬部門人員類別雇傭狀態101001李立男辦公室管理人員在職101002王文謙男人力資源部管理人員在職103001陳浩男財務部管理人員在職103002張明男財務部管理人員在職103003李娜女財務部管理人員在職201001趙斌男一車間工人在職202001孫小雁女二車間工人在職301001劉飛男采購部營銷人員在職302001李小豔女銷售部營銷人員在職303001鄭忠男質檢部營銷人員在職400001陳敏男離退休事務部離休人員離休400002沈靜女離退休事務部退休人員退休注：此表中，營銷中心人員為業務人員。
3供應商分類與供應商檔案資料
供應商分類與供應商檔案資料見表24、表25。表24供應商分類表
分類編碼分類名稱01本地02外地表25供應商檔案表
編號名稱（簡稱）稅號地址0101西安市北大街金屬物資有限公司123949458西安市北大街0102西安西鹹區勝利包裝製品公司849383939灃東新城1路0201甘肅平涼紅旗帶鋼有限公司948240348平涼市西路0202河南省洛陽特種化工有限公司849303854洛陽紅星路0203山西省運城市黏合劑廠421010256運城北新路4客戶分類資料客戶檔案資料
客戶分類資料客戶檔案資料見表26、表27。表26客戶分類表
客戶分類編碼客戶分類名稱01本地02外地表27客戶檔案表
編號名稱（簡稱）稅號地址0101西安市利康有限公司152552368西安市長安街8號0102西安紅星製鋼有限公司153252544西安三橋阿房2路0201北京紅星有限公司682695381豐台區長壽路3號0202河南省天達有限公司716266574鄭州北路18號5存貨分類、計量單位分類及存貨檔案資料
存貨分類、計量單位分類及存貨檔案資料見表28至表211。表28存貨分類表
存貨分類編碼存貨分類名稱01原材料0101原料及主要材料0102輔助材料0103外購半成品02包裝物03庫存商品0301A產品0302B產品04委托加工物資05應稅勞務表29計量單位分組表
計量單位分組編碼計量單位組名稱計量單位組類別01重量固定換算率02數量無換算率表210計量單位分類表
編號計量單位名稱所屬計量單位組計量單位組類別0101千克重量固定換算率0102克重量固定換算率0201台數量無換算率0202次數量無換算率表211存貨檔案表
編號所屬分類存貨名稱主計量單位用途10101不鏽鋼Kg外購、生產耗用20102塗飾助劑Kg外購、生產耗用30103電機台外購、生產耗用405運費次應稅勞務50301A產品台自製60302B產品台自製操作指導
1啟用財務相關各子係統
以賬套主管進入用友“應用平台”。
（1） 在“基礎設置”選項中，執行“基本信息”，打開“係統啟用”，選中“GL總賬”。
（2） 彈出“日曆”對話框，選擇時間“2019年1月1日”。係統中時間格式為“YYDDMM”,可通過點擊係統右下腳時間“更改日期和時間設置”進行時間格式設置。
（3） 單擊“確定”按鈕，係統彈出“確實要啟用當前係統嗎”信息提示框，單擊“是”按鈕，完成總賬係統啟用。以此類推，可分別啟用“存貨核算”“庫存管理”“銷售管理”“應收管理”“采購管理”和“應付款管理”等子係統。
啟用係統有兩種方法，一種是係統管理員在建立賬套時直接啟用；另一種是賬套主管在企業應用平台的基本信息中啟用。隻有賬套主管才有權在企業應用平台中進行係統啟用。
由於001賬套沒有在賬套建立後直接啟用任何係統，上述操作必須在企業應用平台中啟用“總賬”係統，如圖23所示。
圖23係統啟用
2建立部門檔案
（1） 在“基礎設置”中，單擊“基礎檔案”，單擊“機構人員”，打開“部門檔案”窗口。
（2） 單擊“增加”按鈕，依照資料表21所提供資料，逐一將部門編碼、部門名稱等信息分別輸入，建立部門檔案。部門檔案用於設置部門相關信息，包括部門編碼、名稱、負責人、編碼屬性等。“部門編碼”“部門名稱”和“成立日期”必須錄入，其他信息可以為空。在部門檔案設置中，如果存在多級部門，必須先建立上級部門，才能增加其下級部門，下級部門編碼應包含上級部門編碼。修改部門檔案時，部門編碼不能修改，已經使用的部門不允許刪除。
（3） 資料錄入完畢，單擊“退出”按鈕，如圖24所示。
圖24部門檔案設置
3人員類別設置
在建立人員檔案之前，先要增加人員類別。
（1） 在“基礎設置”中，單擊“基礎檔案”，單擊“機構人員”，點擊“人員類別”。
（2） 進入“人員類別”窗口，根據表22資料，選中“正式工”，單擊“增加”。（若“人員類別”與預置的分類不一致，也可先刪除，再增加分類，如也可按“在職人員”“離退人員”進行分類）
（3） 根據資料，在“增加檔案項”對話框中增加相關內容後，單擊“確定”按鈕。
用類似方法，將資料中各人員類別逐個錄入，如圖25所示。
圖25人員類別設置
4建立人員檔案
（1） 在“基礎設置”中，單擊“基礎檔案”，單擊“機構人員”，單擊“人員檔案”。
（2） 彈出“人員列表”，在“人員列表”窗口中，單擊“增加”按鈕，打開“人員檔案”對話框。
（3） 在“人員檔案”窗口，根據表23資料，依次輸入“人員編碼”“人員姓名”“性別”“在職人員”“行政部門”“人員屬性”；在“是否業務員”複選框中，應根據資料勾選，並在“業務或費用”中選擇對應的部門，單擊“保存”按鈕完成設置。同樣，在“是否操作員”“是否營業員”選項，如果不選擇，將在錄入期初餘額等業務時找不到可參照的人員。
依次錄入所有人員檔案後，如要查看不同類別人員，可在人員類別下拉框中進行選擇，也可按部門、按雇用狀態選擇。人員編碼可以由用戶自行定義編碼規則，但必須唯一，不能重複；“行政部門編碼”“人員類別”和“性別”一般應選擇錄入，如圖26所示。錄入完畢，點擊“人員檔案”，彈出“人員列表”，可供查看，如圖27所示。
圖26人員檔案錄入
圖27人員檔案列表
5錄入供應商信息
根據需要先進行供應商分類（可以按行業或地區分類），然後建立供應商檔案。
（1） 單擊“基礎設置”中的“基礎檔案”，點擊“客商信息”。
（2） 在“客商信息”窗口界麵，此處用來錄入“地區分類”“行業分類”“供應商分類”“供應商檔案”等信息。如圖28所示為供應商分類。
圖28供應商分類
在“客商信息”窗口，單擊“供應商檔案”，單擊“增加”，錄入供應商檔案信息並保存。根據資料，錄入供應商檔案，如圖29所示。
圖29供應商檔案錄入
錄入供應商信息時，依次錄入“基本”“聯係”“信用”“其他”，然後單擊“保存”。
6錄入客戶信息
建立客戶檔案與供應商檔案的操作步驟、順序相同，根據表26資料先進行客戶分類設置，然後再根據表27資料錄入客戶檔案，在此不再贅述。客戶編碼、客戶簡稱、所屬分類和幣種必須輸入。客戶編碼必須唯一，一旦保存，不能修改。尚未使用的客戶編碼可以刪除後重新增加。
“對應供應商編碼”的作用是設置客戶檔案和供應商檔案的對應關係，這種對應關係必須是一對一的，主要是為了處理既是客戶又是供應商的往來單位；如果需要開具銷售專用發票，則必須輸入稅號、開戶銀行、銀行賬號等信息，否則，隻能開具普通發票；如果要填寫“聯係”選項卡中的“發貨方式”“發貨倉庫”信息，則需要先在“基礎檔案”中設置“倉庫檔案”和“發運方式”；如果要輸入客戶的所屬地區編碼，則需要先在“基礎檔案”中的“地區分類”中設置地區分類信息。
如果係統提供的客戶檔案內容仍不能滿足企業的需要，可利用係統提供的“自定義項”功能增加自定義欄目，並設置自定義欄目檔案內容，如圖210所示。
圖210客戶檔案錄入
7存貨設置
存貨設置時，按照“存貨分類”“計量單位”“計量單位分類”“存貨檔案”順序進行設置。
（1） 存貨分類設置。
打開“基礎設置”，單擊“基礎檔案”中“存貨”，點擊“存貨分類”。
打開存貨分類錄入窗口，單擊“增加”按鈕，根據存貨分類表，依次錄入存貨分類編碼、分類名稱，如圖211所示，單擊“保存”即完成。根據資料，采用同樣方法依次增加。
圖211存貨分類設置
存貨分類編碼必須符合編碼規則。存貨分類編碼和存貨分類名稱必須輸入。
（2） 計量單位設置。
打開“基礎設置”，單擊“基礎檔案”中的“存貨”，點擊“計量單位”。在彈出“計量單位”窗口後，單擊工具欄中“分組”按鈕，彈出“計量單位組”窗口，單擊“增加”，依據表29計量單位分組資料，輸入“計量單位組編碼”（兩位數），“計量單位組名稱”（可設重量單位組、數量單位組等），“計量單位組類別”（可根據情況選擇無換算率、固定換算率、浮動換算率），如圖212所示。
圖212存貨計量單位分組設置
計量單位分組設置完成後，在工具欄中單擊“單位”，進行計量單位的設置。依據所提供的資料，單擊“增加”，錄入“計量單位編碼”“計量單位名稱”，單擊“保存”即可完成設置，如圖213所示。
圖213計量單位設置
注意：先建立計量單位組，再建立計量單位；主計量單位的換算率為1，本計量單位組的其他單位以此為依據，按照換算率折合。通常情況下，要選擇較小的計量單位為主計量單位。固定換算組每一個輔計量單位對主計量單位的換算率不能為空；被存貨引用後的主、輔計量單位均不允許刪除，但可以修改輔計量單位的使用順序及其換算率，如果在單據中使用了某一計量單位，該計量單位的換算率就不允許再修改。
浮動換算組可以修改為固定換算組，浮動換算的計量單位隻能包括兩個計量單位，同時，其輔計量單位換算率可以為空，在單據中使用該浮動換算率時需要手工輸入換算率，或通過輸入數量、件數，係統自動計算出換算率。
（3） 錄入存貨檔案。
打開“基礎設置”，單擊“基礎檔案”中的“存貨”，單擊“存貨檔案”。
打開“存貨檔案”窗口，選中存貨對應的分類，單擊“增加”，打開“增加存貨檔案”對話框，根據表211存貨資料，在“存貨編碼”欄輸入存貨號，輸入“存貨名稱”“存貨分類”等內容，如圖214所示。
圖214存貨檔案設置
“計量單位組”和“主計量單位”可參照輸入，根據已選的“計量單位組”，帶出“主計量單位”，如果要修改，需要先刪除該“主計量單位”，再輸入其他計量單位。全部信息輸入完畢，單擊“保存並新增”按鈕，再錄入下一條存貨信息。
注意：“增加存貨檔案”對話框中有8個選項卡，即“基本”“成本”“控製”“其他”“計劃”“MPS\/MRP”“圖片”“附件”，對存貨不同的屬性分別歸類。
“基本”選項卡中主要記錄企業存貨的基本信息。其中“藍色字體”項為必填項。
存貨屬性：係統為存貨設置了24種屬性，其目的是在參照輸入時縮小參照範圍。具有“內銷”“外銷”屬性的存貨可用於出售；具有“外購”屬性的存貨可用於采購；具有“生產耗用”屬性的存貨可用於生產領用；具有“自製”屬性的存貨可由企業生產等。
稅率：該存貨的增值稅稅率。銷售該存貨時，此稅率為專用發票或普通發票上該存貨默認的銷項稅稅率；采購該存貨時，此稅率為專用發票、運費發票等可以抵扣的進項發票上默認的進項稅稅率。稅率不能小於零。
是否折扣：即折讓屬性。若選擇“是”，則在采購發票和銷售發票中輸入折扣額。
是否成套件：選擇“是”，則該存貨可以進行成套件管理業務。
受托代銷業務隻有在建賬時選擇“商業”核算類型，並且在采購管理中確定“是否受托代銷業務”後才能選擇使用。
成套件業務隻有在庫存管理係統中選擇了“有無成套件管理”後，才能在存貨檔案中選擇“是否成套件”業務。
同一存貨可以設置多個屬性。
項目三總賬管理係統項目三總賬管理係統學習目標
◆掌握總賬管理係統初始設置的方法。
◆熟悉總賬管理係統功能與操作流程。
◆掌握記賬憑證處理方法。
◆掌握憑證審核流程及方法。
◆掌握出納業務的管理方法。
◆掌握期末業務處理及賬證查詢方法。
任務一總賬管理係統功能
總賬管理係統又稱為賬務處理係統，包括總賬管理係統初始設置、填製審核會計憑證、登記賬簿等內容和環節，是會計業務處理的核心，也是電算化會計係統運行的基礎。其他子係統業務數據都必須傳送到總賬管理係統，同時總賬管理係統中某些數據傳輸給其他子係統。因此，總賬管理係統是會計電算化工作的開始。
總賬管理係統任務是利用建立的會計科目體係，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結賬以及對賬的工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細賬和有關輔助賬。其基本功能主要有提供憑證處理、賬簿處理、出納管理和期末轉賬等。此外，提供個人、部門、客戶、供應商、項目核算等輔助管理功能。在業務處理過程中，可以隨時查詢包含未記賬憑證的所有賬表，充分滿足管理者對信息及時性的要求，如圖31所示。
圖31總賬管理係統功能
1總賬管理係統初始化
係統初始化指根據企業需要建立賬務應用環境，是為總賬係統日常業務處理工作所做的準備，主要包括設置係統參數、設置會計科目、錄入年初餘額、設置憑證類別、設置結算方式等。
（1） 總賬係統參數。
總賬係統參數設置將決定總賬係統的輸入控製、處理方式、數據流向、輸出格式等，設定後一般不能隨意改變。
（2） 設置會計科目。
會計科目是會計要素的具體化，是填製憑證、登記賬簿、編製會計報表的基礎，它是會計核算的方法之一。設置會計科目主要內容有指定會計科目、科目編碼、科目名稱、餘額方向、賬頁格式、外幣核算、數量核算、輔助核算。
指定會計科目是指定出納的專管科目，指定科目後才能執行出納簽字，查詢現金、銀行日記賬、銀行對賬以及在製單中進行支票控製和資金赤字控製。
（3） 設置憑證類別。
為了驗證憑證內容的正確性，應根據憑證所對應的經濟內容進行分類，並設置限製條件。隻有憑證內容符合憑證設置的條件，才能通過憑證保存。每個單位可以根據自己的記賬習慣設置憑證，如隻設記賬憑證；設收款憑證、付款憑證、轉賬憑證；設現金憑證、銀行憑證、轉賬憑證；設現金收款憑證、現金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉賬憑證等。
（4） 結算方式設置。
結算方式是指企業在日常經營過程中進行款項結算的方式。為了便於提高銀行對賬效率，係統提供了設置結算方式功能。用友軟件提供了設置銀行結算方式的功能，用於建立和管理用戶在經營活動中涉及的結算方式，包括支票、彙票等。其設置應該與財務結算方式一致。結算方式編碼和名稱必須輸入。票據管理標誌是為出納對銀行結算票據的管理而設置的功能，需要進行票據登記的結算方式選擇此項功能。
2日常業務處理
總賬管理係統日常業務處理主要包括憑證管理、出納管理、賬簿管理。
（1） 憑證管理。
記賬憑證是登記賬簿的主要依據，是總賬管理係統唯一數據來源。因此，憑證管理是總賬管理係統的核心內容。憑證管理內容主要包括填製憑證、複核憑證、記賬、修改憑證、刪除憑證、衝銷憑證、查詢憑證等。
（2） 出納管理。
出納管理功能是出納人員進行貨幣資金管理的一套工具。主要包括現金和銀行存款日記賬的查詢、支票登記簿的管理及銀行對賬功能。同時還可對長期未達賬項提供審計報告。
（3） 賬簿管理。
企業所發生的全部經濟業務，經過製單、複核、記賬後，就可以查詢打印各種賬簿了。賬簿管理功能主要包括查詢總賬、明細賬、日記賬、餘額表、資金報表及登記支票登記簿等；賬簿欄目的設置、數據處理或組合、彙總等運算過程。賬簿管理具有以下特點：查詢各種賬簿時，可以包括未記賬憑證；各種賬簿都可以針對各級科目進行查詢；可以進行賬表聯查。
3期末處理
每個會計期間結束，都要完成一些特定的工作，主要包括期末轉賬業務、對賬及試算平衡、月末結賬。由於各個會計期間的許多業務均具有較強的規律性，因此由計算機來處理期末會計業務，不但可以規範處理，還可以大大提高工作效率。
（1） 期末轉賬
期末轉賬指在每期期末有規律性發生的結轉業務編製的憑證。第一次使用總賬管理係統進行期末業務處理時，可以對企業經常發生的期末業務事先定義好轉賬憑證模版、分錄，以後各月隻要調用轉賬生成功能即可快速生成轉賬憑證。在會計期末，按照會計要求，要對期間損益、成本賬戶進行結轉，以確定損益。一般地，這些“轉賬憑證”通常選用的憑證類別也是“轉賬憑證”。轉賬憑證定義提供了自定義轉賬、對應結轉、銷售成本結轉、售價(計劃價)銷售成本結轉、彙總損益、期間損益結轉等。需要說明的是，由於轉賬是按照已記賬憑證的數據進行計算的，所以在進行月末轉賬工作之前，請先將所有未記賬憑證記賬，否則，生成的轉賬憑證數據可能有誤;轉賬生成的憑證依然需要審核人員進行審核，然後進行記賬。
（2） 期末對賬
對賬就是對賬簿數據進行核對。一般來說，隻要記賬憑證錄入正確，計算機自動記賬後各種賬簿都應是正確、平衡的，但由於非法操作或計算機病毒或其他原因有時會造成某些數據被破壞。為了保證賬證相符、賬賬相符，企業在結賬之前都需要執行對賬功能，以檢查記賬的正確性和賬簿是否平衡。
（3） 期末結賬
在手工會計處理中，都有結賬的過程，在計算機會計處理中也應有這一過程，以符合會計製度的要求，因此提供了“結賬”功能。結賬隻能每月進行一次，結賬工作由係統自動完成。一般地，企業在結賬之前要進行數據備份。結賬後，隻能進行相關賬簿的查詢和打印，不能再進行日常賬務處理工作。若完全符合係統要求的結賬條件，則係統將自動進行結賬操作;否則，會提示錯誤，不予結賬；結賬後發現結賬錯誤，由賬套主管執行“反結賬”。
任務二總賬管理係統工作流程
總賬管理係統從輸入會計憑證開始，經過計算機對會計數據處理，生成各類賬簿文件，產生科目餘額文件，並完成彙總、結賬、編製報表等業務處理流程。
1總賬處理流程
從電算化賬務處理流程看（見圖32），在從原始資料到各種賬簿數據信息的處理過程中，經曆三個主要環節：有關會計憑證（包括手工輸入和由係統自動生成的機製憑證）輸入或轉入賬務處理係統，並存入臨時憑證數據庫；在對記賬憑證審核簽字後進行自動記賬處理，形成記賬憑證文件、賬簿文件和餘額文件，並根據會計科目彙總數據，更新科目彙總文件；按照設置輸出條件生成各種正式的總分類賬、日記賬和明細分類賬簿，生成科目彙總表。賬務處理完成後，最後可通過提取、彙總、篩選、引用等技術處理生成各類會計報表。另外，電算化賬務處理大大減少了工作量，產生並形成大量的會計信息，為財務管理和財務分析提供了豐富的信息源。
圖32總賬處理流程
2總賬管理係統與其他子係統的數據關聯
總賬管理係統是完成設置賬戶、複式記賬、填製和審核憑證、登記賬簿等工作的子係統。在整個會計電算化信息係統中，總賬管理係統在U8係統中占有重要地位。與成本管理、應收應付管理、薪資管理、固定資產管理、存貨管理等子係統有著密不可分的關係，總賬管理係統既是財務管理的中樞，又是最基本的係統，綜合、全麵、概括地反映企業各個方麵的會計工作內容。其他子係統的數據必須傳輸到總賬管理係統進行相關處理，同時總賬管理係統還把某些數據傳輸給其他子係統利用。
任務三總賬管理係統業務處理
總賬管理係統業務主要包括係統初始化設置、日常業務處理和期末業務處理等。
1總賬管理係統的初始化
（1） 總賬參數設置。
建立新賬套後，由於具體情況需要或業務變更，常常致使一些賬套信息與核算內容不符，這時就可以通過係統參數設置進行賬簿選項調整和查看，如表31所示。表31總賬參數選項說明
參數說明製單序時控製下一張憑證日期必須大於或等於上一張憑證的製單日期支票控製在製單時使用銀行科目編製憑證時，係統針對已設置了票據管理的結算方式進行登記，如果錄入支票號在支票登記中已經存在，係統提供登記支票報銷功能，否則，係統提供登記支票登記簿的功能赤字控製當“資金往來科目”或“全部科目”餘額出現負數時，係統予以提示受控科目選擇“可以使用受控的科目”既可以在總賬係統中使用，也可以在其受控係統中使用，否則隻能在其受控的係統中使用自動填補憑證斷號憑證刪除後，係統自動補號同步刪除業務係統憑證選中此項，其他子係統刪除憑證，傳到總賬係統的憑證也將同步刪除，否則，傳到總賬係統的憑證隻顯示作廢製單權限控製到科目如果需要明確操作員隻能使用具有相應製單權限的科目製單，則需在數據權限控製設置中選擇“科目”進行控製，再選中該項，最後在數據權限中為操作員指定製單可以使用此科目製單權限控製到憑證類別如果需要明確操作員隻能填製特定類別憑證，則先在數據權限控製設置中選擇對“憑證類別”控製，再選中此項，最後在數據權限中為操作員指定製單時可以使用哪些憑證類別操作員進行金額權限控製係統對不同級別人員進行製單金額大小的控製。但外部憑證、自定義結轉憑證、常用憑證調用生成，則不做金額權限控製憑證審核控製到操作員隻能審核有對應關係的操作員填寫的憑證，這一權限要與數據權限設置配合使用憑證須由出納簽字含有庫存現金、銀行科目的憑證必須由出納人員通過“出納簽字”功能核對後才能記賬憑證須由主管會計簽字所有憑證都必須由主管會計簽字才能作為記賬依據允許修改作廢他人填製的憑證如果製單人填製憑證有誤，該選項允許其他人修改或作廢。“控製到操作員”屬於數據權限控製內容，利用此項可以指定允許修改、作廢哪些操作員填製的憑證通常設置主要有：憑證製單時，采用序時控製；進行支票控製與資金及往來赤字控製；可使用應收、應付及存貨係統受控科目；自動補充憑證斷號；製單權限控製到科目；不可修改他人填製的憑證；憑證審核時控製到操作員；出納憑證必須經出納簽字；憑證必須經由主管簽字；打印憑證的製單、出納、審核、記賬等人員姓名。賬簿打印位數、每頁打印行數按軟件標準設定，明細賬打印按年排頁。
用友ERPU8軟件中的權限分為功能權限、數據權限和金額權限三種。其中功能權限在係統管理中已經設置完成，而數據權限和金額權限在企業應用平台上進行設置。數據權限分記錄級數據權限和字段級數據權限。記錄級數據權限是對某一業務對象的查詢與錄入進行控製；而字段級數據權限是對某一業務對象的具體內容進行控製。金額權限功能用於設置用戶可使用的金額級別，主要是對采購訂單的金額審核額度、科目的製單金額額度進行權限控製，以免個別用戶權限過大。賬套主管不受金額權限控製，由他為其他用戶進行授權控製設置。在設置金額權限之前必須先設定對應的金額級別（級別總共6級）。對於科目來說，可根據需要設置對應科目的金額級別，可直接對上級科目設置級別，也可以明細到末級進行級別設置，但不允許對有上下級關係的科目同時進行級別設置。在金額權限控製中，有3種情況不受控製：調用常用憑證生成的憑證；期末轉賬結轉生成的憑證；在外部係統生成的憑證，如果超出金額權限，保存憑證時不受限製。
（2） 會計科目。
會計科目設置必須遵循一定的原則，如按照核算具體內容進行分類，滿足財務會計報告編製和會計核算要求，保持科目與科目之間的協調性和完整性等。
增加或修改科目時，需要對會計科目是否設有外幣核算、數量核算或輔助核算進行選擇，可以在修改界麵下設置輔助核算、外幣核算、數量核算。增加的會計科目性質通常由係統根據錄入的科目編碼進行判斷，若增加的是明細科目，則係統根據總賬科目自行判斷，用戶不能修改，且增加科目要遵循先建上級科目再建下級科目。會計科目編碼必須唯一，不能重複。非末級會計科目、已經使用過的會計科目不能再修改科目編碼；若需對已經錄入了期初餘額的會計科目進行修改，必須首先將“餘額錄入”的餘額清零後，再進行修改。
係統規定隻有在指定科目後，出納簽字功能才能執行，從而實現現金、銀行存款管理的保密性。一般在指定科目之前，應該將現金科目設置為日記賬，銀行存款科目設置為銀行賬和日記賬。會計科目的設置內容會對項目管理、憑證類別的選擇及期初餘額的錄入產生影響，所以一般需要在這些項目錄入之前進行設置。
（3） 項目目錄的設置。
項目目錄設置分四個步驟：定義項目大類；指定核算科目；定義項目分類；項目目錄。項目管理需要遵循一定的順序，一般是按照項目大類、核算科目、項目結構、項目分類和項目目錄順序進行。
定義項目大類中有普通項目、使用存貨目錄定義項目、成本對象、現金流量項目、項目成本核算大類，用戶可根據項目設置情況選定類別、輸入名稱，然後定義級次。項目級次即項目編碼規則，級次最多分為8級，其總長不能超過22位，每級級長不超過9位。定義項目欄目主要完成項目的名稱、各欄目屬性的編輯，用戶也可根據自身需要對項目欄目進行修改。
指定核算科目就是具體指定核算當前大類項目所使用的會計科目。用以核算當前項目的會計科目須先在會計科目設置中選擇輔助核算中的“項目核算”，這樣才能在核算科目中顯示出來，用戶勾選即可。
定義項目分類是對同一項目大類下的項目所做的進一步劃分。項目大類下的子項目需要輸入“分類編碼”和“分類名稱”信息。
完成前三步後，最後選擇“項目目錄”中“維護”增加項目目錄。
（4） 憑證類別和結算方式的設置。
企業可根據實際情況，合理選擇憑證類別。一般多選“收、付、轉”三類憑證。如果在設置憑證類別時選擇了憑證限製類型，那麼必須滿足限製條件，否則係統會給出錯誤提示。例如，設置收款憑證的限製類型為“借方必有”科目“1001，1002”，當企業發生“銷售產品，貨款未收”的業務，如果選擇“收款憑證”類別，保存時係統會提示“不滿足借方必有條件”，因為此業務需要填製轉賬憑證，“憑證必無”科目“1001，1002”。
結算方式設置是為了便於管理和提高銀行對賬效率而提供的一項功能，因而與財務結算方式要一致。在結算方式設置時，注意結算方式編碼、名稱等，用友財務軟件設置結算方式編碼，用以表示某種結算方式，一般用數字表示。用戶根據企業實際情況，必須錄入所用的結算方式名稱，如現金結算、支票結算（可分為現金支票、轉賬支票）、商業彙票（可分為商業承兌彙票、銀行承兌彙票）、彙兌（可分為信彙、電彙）及其他結算等。票據管理要與總賬選項中支票控製配合使用，啟用票據管理的結算方式將參與支票控製。
（5） 錄入期初餘額與試算平衡。
在錄入總賬期初餘額時需要注意，如果是第一次使用賬務處理係統，必須輸入科目餘額。如果係統中已有上年的數據，在使用“結轉上年餘額”後，上年各賬戶餘額將自動結轉到本年；如果是年中建賬，錄入建賬月份的期初餘額以及建賬月份之前各月份的借貸累計發生額，係統將自動計算年初餘額；若是年初建賬，可以直接錄入年初餘額。錄入期初餘額時，在用友軟件界麵可以看到期初餘額欄有三種不同顏色，分別表示不同內容：白色欄，表示該科目是末級科目，可以直接錄入科目餘額；灰色欄，表示該科目非末級科目，此餘額不用錄入，係統將根據其下級科目的餘額自動彙總計算；黃色欄，表示該科目為帶有輔助核算項的會計科目，錄入期初餘額時需要將光標移到設有輔助項的科目處，雙擊鼠標，進入相應的輔助核算項期初錄入窗口，錄入輔助核算項期初數據，係統將自動彙總輔助核算項金額。例如，客戶往來款項由應收係統核算，則客戶往來科目中各客戶的期初餘額應在應收係統中錄入，在總賬管理係統中隻能錄入科目期初數據。如果要從“應收”“應付”係統中取數，可在期初往來明細中單擊“引入”按鈕直接導入。
各賬戶期初餘額錄入完畢後，可在“期初餘額錄入”窗口使用“對賬”功能，係統自動開始對賬，並在界麵顯示結果。還可通過“試算”功能查看是否平衡。如果不平衡，需要返回期初餘額窗口檢查。期初餘額不平衡不能記賬，但可以填製憑證。記賬後，期初餘額不能修改。
2總賬管理係統日常業務的處理
（1） 憑證管理。
憑證管理內容主要有憑證錄入、修改和審核，出納簽字，憑證彙總，記賬，查詢和打印輸出各種憑證、總賬和明細賬，進行月末記賬和結賬等。
①填製憑證是日常業務中最頻繁的工作，也是會計電算化的基本工作。記賬憑證按其來源分有兩大類：手工填製和機製憑證。機製憑證是總賬係統自動轉賬生成的憑證以及其他子係統中生成傳遞到總賬的憑證。手工填製是根據審核無誤的原始憑證在總賬係統中填製而成的憑證。填製憑證包括兩部分內容：憑證頭部和憑證正文。憑證頭部包括憑證類別、憑證編號、製單日期和附單據數等；憑證正文部分包括摘要、會計科目、金額等。如果輸入的會計科目有輔助核算要求，則應輸入輔助核算內容；如果一個科目同時兼有多種輔助核算，則還要求輸入各種輔助核算的有關內容。
②憑證審核包括出納簽字、主管簽字和審核憑證。其目的是保證會計數據的真實、準確以及明確責任。出納簽字隻對涉及現金、銀行存款的憑證進行核對，以確定憑證是否有誤。要執行出納簽字功能，則必須要指定現金科目和銀行存款科目，且操作員必須具有出納簽字權限。主管簽字是為了加強對會計製單人員管理。憑證是否需要主管簽字，取決於係統參數的設置。審核憑證是具有審核權限的操作員對製單人填製的記賬憑證進行檢查核對，憑證審核無誤，審核人簽字後才能記賬。如果發現錯誤必須交由製單人進行修改後再重新審核。執行審核的操作員與製單人不能是同一個人。
③會計電算化賬務係統中的記賬與手工會計中的記賬意義相同，都是數據歸集、彙總的過程，以便全麵、係統、完整地反映各項經濟業務活動的變動情況。記賬是由計算機自動完成，但未審核的憑證不允許記賬，期初餘額試算不平衡不允許記賬，上月未結賬本月不能記賬。記賬後如果發現記賬憑證有錯誤需要進行修改，可應用反記賬（Ctrl+H）,即調用“恢複記賬前狀態”功能，係統提供了兩種恢複記賬前狀態方式：恢複到最後一次記賬前狀態和將係統恢複到月初狀態。隻有賬套主管才能選擇“將係統恢複到月初狀態”。
④修改、作廢、衝銷、查詢憑證也是憑證管理中的重要內容。
修改憑證時，總賬係統生成或填製的憑證可采用有痕跡修改或無痕跡修改方式進行。有痕跡修改是指係統通過保存錯誤憑證和更正憑證的方式而保留痕跡，因而可留下審計線索。對於已經記賬的錯誤憑證，一般應采用有痕跡修改，如采用紅字衝銷法或補充更正法進行修改。無痕跡修改與有痕跡修改相反。對於尚未審核和簽字的憑證可以直接進行修改，對於已審核和簽字的憑證則先取消審核或簽字，再進行修改。其他係統生成的憑證，隻能在生成該憑證的係統中進行修改和刪除，在總賬係統中隻能查詢、審核、記賬。
作廢憑證時，對於尚未審核和簽字的憑證，如果不需要的話，可以直接將其作廢，作廢憑證仍保留憑證內容及編號，僅在憑證上顯示“作廢”字樣。作廢憑證不能修改、不能審核，但要參與記賬，否則月末無法結賬。記賬時不對作廢憑證進行數據處理，相當於一張空憑證，賬簿查詢時查不到作廢憑證的數據。與作廢憑證相對應，係統也提供對作廢憑證的恢複，將已經標識為作廢的憑證恢複正常。對於作廢憑證，如果想刪除，可以通過“整理憑證”徹底刪除。
衝銷憑證時，隻用於已記賬的憑證。紅字衝銷可以采用手工方式，也可由係統自動進行。若自動衝銷，隻需要在條件窗口中填寫被衝銷憑證的類型、憑證號，係統會自動生成一張與該憑證相同但金額為紅字（負數）的憑證。
憑證查詢功能，既可以查詢已記賬憑證，也可查詢未記賬憑證；既可查詢作廢的憑證，也可查詢標錯的憑證；既可按憑證號範圍查詢，也可按日期查詢；既可按製單人查詢，也可按審核人或出納員查詢。隻要準確設置查詢條件，係統就會快捷地提供憑證信息。
（2） 出納管理。
出納管理主要任務就是管好用好貨幣資金，其主要內容有日記賬及資金日報表查詢，填寫支票登記簿、銀行對賬等。
①日記賬及資金賬查詢與打印放置於出納管理平台。現金、銀行存款日記賬一般可按月或按日查詢，查詢時也可包含未記賬憑證在內。資金日報表可以反映現金和銀行存款發生額及餘額情況。用友U8軟件，對於資金日報可由總賬係統的出納管理中根據記賬憑證自動生成，以便及時掌握當日借、貸金額合計、餘額以及當日業務量等信息。資金日報既可根據已記賬憑證生成，也可根據未記賬憑證生成。
②支票登記簿是由出納登記支票領用信息的記錄文件，以供詳細登記支票領用日期、領用部門、領導人、支票號、用途、預計金額、報銷日期等，當應收、應付係統或資金係統有支票領用時，自動填寫。要使用支票登記簿，應注意以下幾個事項：建立會計科目時，必須為銀行存款科目設置銀行賬屬性；設置結算方式時，必須為支票結算方式設置票據管理屬性；領用支票時，銀行出納必須填寫日期、領用部門、領導人、支票號、用途、預計金額等信息；經辦人持原始單據報銷支票時，會計人員據此填寫記賬憑證，在錄入該憑證時，係統要求錄入結算方式和支票號，填製完憑證後，在采取支票控製方式下，係統自動在支票登記簿中填寫報銷日期，表示該支票已報銷，否則出納人員需要自己填寫報銷日期。
③銀行對賬是出納人員基本工作之一，企業結算業務大部分要通過銀行進行，但由於未達賬項的存在，企業銀行日記賬餘額與銀行對賬單餘額不一定相同。為了準確掌握銀行存款實際餘額，防止發生差錯，企業必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單核對，並編製銀行存款餘額調節表。銀行對賬程序如圖33所示，具體操作見實訓題。
圖33銀行對賬程序
（3） 賬簿管理。
企業發生的經濟業務，通過憑證製單、審核、記賬後，係統就可以生成正式的會計賬簿，從而可以實現查詢、統計和打印等操作。賬簿管理主要任務就是查詢總賬、明細賬、日記賬、餘額表等基本賬表以及供應商往來、個人往來、輔助賬等。
3期末業務處理
與日常業務相比較，期末會計業務具有數量多、業務種類繁雜等特點，但由於各會計期間的許多期末業務具有較強的規律性，由計算機處理這些業務，可大大節省工作量，也可以保證財務核算的正確性和規範性。其內容包括轉賬、對賬和結賬。
（1） 轉賬分為內部轉賬和外部轉賬。外部轉賬是指將其他子係統（如應收應付、薪資管理、固定資產等子係統）生成的憑證轉入總賬係統中；內部轉賬是指在總賬係統內部將某個（或某幾個）會計科目發生額或餘額轉到另一個（或多個）會計科目中，如總賬係統在月末結賬前，有許多成本、費用需要進行轉賬。軟件中設置了自定義轉賬、對應結轉、銷售成本結轉、彙兌損益結轉、期間損益結轉等自動轉賬功能來完成費用分配、費用計提、稅金計算、期間損益結轉等操作。自動轉賬分為轉賬定義和轉賬生成兩個部分，轉賬定義將憑證摘要、會計科目、借貸方向及金額計算用公式的形式設置完成，然後在轉賬生成環節由係統按轉賬定義自動生成憑證。轉賬定義完成後可長期使用，在轉賬內容發生變化時，可重新修改自動轉賬定義。轉賬時，一定要注意以下幾點：生成期間損益憑證，必須保證所有損益類賬戶已經全部記賬；轉賬科目可以為非末級科目，部門可為空，表示所有部門；如果用戶使用了應收應付係統，那麼在總賬係統不能按客戶、供應商輔助進行結轉，隻能按科目總數進行結轉。
（2） 在期末業務中設置了“對賬”功能，隻要選擇對賬月份，係統自動完成對賬，即核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬、輔助賬與明細賬。試算平衡時係統會將會計所有賬戶的期末餘額按會計平衡公式“借方餘額=貸方餘額”進行平衡檢驗，並輸出科目餘額表，試算平衡表顯示對賬信息。結賬時，係統也會自動進行對賬和試算平衡。
（3） 結賬就是每月月末計算和結轉賬簿的本期發生額和期末餘額，並終止本月賬務處理工作。結賬隻能每月進行一次，且必須按月連續進行。
任務四總賬管理係統實訓
總賬管理係統初始設置實訓
實訓準備
引入項目二基礎設置實訓備份數據，將係統時間設置為“2019年1月31日”，以賬套主管001陳浩的身份進入企業應用平台，進行總賬係統初始設置。
實訓內容及要求
*總賬係統參數設置*設置外幣種類
*設置會計科目*設置項目核算
*設置憑證類別*設置結算方式
*期初餘額錄入並試算平衡
掌握總賬係統初始設置的具體內容和操作方法。初始設置完成後進行備份。
實訓資料
1總賬係統參數設置
在總賬係統中進行憑證製單時，製單序時控製；對支票、資金及往來赤字進行控製，可以使用應收、應付受控科目；不允許修改、作廢他人填製的憑證；憑證審核控製到操作員；可查詢他人憑證；出納憑證必須經由出納簽字。
2外幣種類設置
外幣及彙率如表32所示。表32外幣及彙率
幣符$折算方式外幣×彙率=本位幣彙率小數位51月份彙率6.2最大誤差0.000 013會計科目設置
（1） 指定會計科目。指定“1001庫存現金”為現金科目，“1002銀行存款”為銀行科目。
（2） 增加會計科目明細，如表33所示。表33增加的會計科目明細
科目編碼科目名稱方向輔助賬類型100201工行存款借日記賬、銀行賬100202中行存款借日記賬、銀行賬、外幣核算112101銀行承兌彙票借客戶往來112201利康有限公司借客戶往來112202紅星製鋼有限公司借客戶往來122101劉飛借個人往來122102李小豔借個人往來140301原料及主要材料借14030101不鏽鋼借數量核算（千克）14030102塗飾助劑借數量核算（千克）14030103電機借數量核算（台）140501A產品借數量核算（台）140502B產品借數量核算（台）160401專用材料借項目核算160402專用設備借項目核算220101商業承兌彙票貸供應商往來220201金屬物資有限公司貸供應商往來220202勝利包裝製品公司貸供應商往來220203紅旗帶鋼有限公司貸供應商往來220204特種化工有限公司貸供應商往來220205運城市黏合劑廠貸供應商往來222101應交增值稅貸22210101進項稅額貸22210102銷項稅額貸22210103已交稅金貸222102未交增值稅貸222103應交營業稅貸400101新天地公司貸400102豐瑞公司貸410401未分配利潤貸500101直接材料借項目核算500102直接人工借項目核算500103其他借項目核算510101折舊借部門核算510102工資借部門核算510103其他費用借部門核算600101A產品貸數量核算（台）600102B產品貸數量核算（台）605101材料銷售貸605102其他貸640101A產品借數量核算（台）640102B產品貸數量核算（台）660201辦公費借部門核算660202差旅費借部門核算660203工資借部門核算660204折舊費借部門核算660205福利費借部門核算660206招待費借部門核算660207維修費借部門核算4項目大類表
項目大類表如表34、表35所示。表34項目大類表（1）
項目大類指定核算科目項目分類項目目錄在建工程專用材料
專用設備1號工程2號工程在建廠房設備安裝表35項目大類表（2）
項目大類指定核算科目項目分類項目目錄生產成本直接材料
直接人工
其他1自製產品2委托加工產品A產品B產品5憑證類別表
憑證類別如表36所示。表36憑證類別
類別字類別名稱限製類型限製科目收收款憑證借方必有1001，1002付付款憑證貸方必有1001，1002轉轉賬憑證憑證必無1001，10026結算方式表結算方式如表37所示。表37結算方式
編碼結算方式編碼結算方式編碼結算方式1現金結算3彙票401信彙2支票結算（票據管理）301銀行承兌彙票402電彙201現金支票（票據管理）302商業承兌彙票5網銀202轉賬支票（票據管理）4彙兌7期初餘額錄入
期初餘額明細如表38至表312所示。表38期初餘額明細
科目名稱方向期初餘額備注1001庫存現金借550現金日記賬1002銀行存款借152 650銀行存款日記賬100201工行賬戶借140 250銀行存款日記賬100202中行賬戶借12 400銀行存款日記賬2 000美元1121應收票據借58 500112101銀行承兌彙票借58 500客戶往來（詳見表39）1122應收賬款借163 800客戶往來（詳見表310）1221其他應收款借550個人往來（詳見表311）1403原材料借69930140301原料及主要材料借69 93014030101不鏽鋼借36 750*@12.25，3 000千克14030102塗飾助劑借2 380@7，340千克14030103電機借30 800@308，100台1405庫存商品借253 000140501 A產品借105 000@3500，30台140502 B產品借148 000@3700，40台1601固定資產借370 0001602累計折舊貸38 0601604在建工程借500 000160401專用材料借100 000項目核算（在建廠房）160402專用設備借400 000項目核算（在建廠房）2202應付賬款貸130 950供應商往來（詳見表312）2001短期借款貸200 0002221應交稅費貸7 951222102未交增值稅貸5 566222103應交營業稅貸2 3854001實收資本貸850 000400101新天地公司貸400 000400102豐瑞公司貸450 0004101盈餘公積貸274 0004104利潤分配貸168 019410401未分配利潤貸168 0195001生產成本借100 000500101直接材料借73 500A產品62 650元
B產品10 850元500102 直接人工借26 500A產品17 350元
B產品9 150元注：*@12.25，3 000為數量核算，表示單價12.25和數量3000，其餘相同。專用材料（160401）、專用設備（160402）餘額均為1號工程期初餘額。表39應收銀行承兌彙票期初明細
日期憑證客戶名稱摘要方向金額20181231轉2利康公司銷售A產品借58 500表310應收賬款期初明細
日期憑證客戶名稱摘要方向金額20181231轉7利康公司售A產品借105 30020181231轉9北京紅星售B產品借58500表311其他應收賬款期初明細
日期憑證人員摘要方向金額20181231轉6劉飛個人借款借35020181231轉8李小豔個人借款借200表312應付賬款期初明細
日期憑證業務員供應商方向金額20181231轉10劉飛紅旗帶鋼有限公司貸105 95020181231轉15劉飛特種化工有限公司貸7 00020181231轉22劉飛運城市黏合劑廠貸3 00020181231轉26劉飛金屬物資有限公司貸15 000進行賬套備份
操作指導
1總賬係統參數設置
總賬係統的參數設置將決定總賬係統的輸入控製、處理方式、數據流向、輸出格式等，設定後一般不能隨意改變。
（1） 在用友企業應用平台，以賬套主管001身份進入，將係統時間設為2019年1月1日。
（2） 進入U8業務工作界麵，單擊“財務會計”，單擊“總賬”，單擊“設置”中“選項”，進入選項界麵，單擊“編輯”按鈕，進行參數修改狀態。
（3） 根據資料要求，分別進行憑證、權限的設置。要求中未標明的，在此采用係統預設值，不做修改，如圖34、圖35所示。
圖34“憑證”選項的設置
圖35“權限”選項的設置
（4） 設置完畢，單擊“確定”按鈕並保存設置，退出選項設置界麵。
2設置外幣及彙率
（1） 在設置外幣及彙率之前，先檢查一下在建立賬套時，是否在“基礎信息”中“有無外幣核算”前的方框中勾選，若勾選，才可以進行外幣設置。若前麵未設置，用賬套主管001陳浩身份進入“係統管理”，設置“賬套—修改”，選擇“有外幣核算”選項。
（2） 在進入企業應用平台後，選擇“基礎設置”選項中的“基礎檔案”，單擊“財務”，點擊“外幣設置”，單擊“增加”，錄入幣符“$”、幣名“美元”，其他各項默認，單擊“確認”，如圖36所示。
圖36外幣及彙率設置
（3） 根據表32資料，在記賬月份“2019.01”一行，錄入“記賬彙率”6.2，單擊工具欄中“退出”。
3指定會計科目
隻有指定現金及銀行總賬科目才能進行出納簽字的操作，才能查詢現金日記賬和銀行存款日記賬。被指定的“現金科目”及“銀行科目”必須是一級會計科目。
（1） 在企業應用平台，選擇“基礎設置”選項，單擊“基礎檔案”中的財務，單擊“會計科目”，進入“會計科目”窗口。在工具欄，單擊“編輯”，執行菜單下的“指定科目”命令，打開“指定科目”對話框，如圖37所示。
圖37指定科目設置
（2） 選擇“現金科目”，單擊“>”按鈕,將“1001庫存現金”從“待選科目”窗口選入“已選科目”窗口，單擊“確定”後，顯示“會計科目”窗口。以同樣方法，單擊選擇“銀行科目”，單擊“>”按鈕，將“1002銀行存款”選入“已選科目”窗口，單擊“確定”。
設置完成後，“會計科目”窗口，庫存現金和銀行存款一行將出現“Y”標誌，如圖38所示。
圖38指定庫存現金和銀行存款科目
4會計科目設置
會計科目設置包括增加、修改、刪除的操作。
設置會計科目時，會計科目編碼應符合編碼規則。注意:如果科目已經使用，則不能被修改或刪除。
（1） 在“會計科目”界麵，單擊“增加”按鈕，打開“新增會計科目”對話框。
（2） 根據表33的資料，錄入1002銀行存款科目的二級科目100201工行存款和100202中行存款。“賬頁格式”選擇為“金額式”，“科目性質”點擊“借方”，輔助核算類型分別勾選“日記賬”和“銀行賬”。
（3） 輸入完成後，單擊“確定”按鈕，該科目即存入係統。
（4） 如果需要繼續增加會計科目，可以單擊“增加”按鈕，重複上述操作步驟，不需要增加會計科目時，可以單擊對話框右上角“×”按鈕返回。
（5） 新增科目時，要注意是否具有輔助核算。輔助核算包括部門核算、個人往來、客戶往來、供應商往來和項目核算。增加科目時，需要在“新增會計科目”對話框中，根據情況在輔助核算對應的內容中進行勾選。“無受控係統”即該賬套不使用“應收”及“應付”係統，“應收”及“應付”業務均以輔助賬的形式在總賬係統中進行核算。凡是設置有輔助核算內容的會計科目，在填製憑證時都需填製具體的輔助核算內容。
在表33資料中，應收賬款、應收票據、其他應收款——應收單位款、預收賬款，這些科目輔助核算方式都勾選“客戶往來”，勾選“客戶往來”輔助核算方式後，這些科目自動成為應收係統的受控科目，有關憑證在應收管理係統使用，如果不需要進行應收係統處理，在此可在“受控係統”一項中選擇無受控係統（受控係統中選擇空白）。應付賬款、應付票據、預付賬款則按“供應商往來”進行輔助核算。
費用類科目設置輔助核算方式則按“部門核算”。其他應收款——應收個人款或其他應付款——應付個人款科目，輔助核算方式勾選“個人往來”，如圖39所示。
圖39新增應收賬款明細科目
設置項目核算的會計科目有原材料、材料成本差異、庫存商品、在建工程、基本生產成本、主營業務收入、主營業務成本等，這些科目可根據資料要求進行輔助核算方式，即勾選“項目核算”。
圖310會計科目成品複製
（6） 如果新增的會計科目與原有某一科目下屬的明細科目相同或類似，則可采用複製科目的方法。選擇“基礎檔案”中“財務”，打開“會計科目”，在“會計科目”界麵，單擊工具欄中“編輯”，單擊“成批複製”，顯示圖310所示界麵。在錄入6001科目所屬明細科目後，若6401所屬明細科目與6001所屬明細科目相同，就可以應用成批複製，以節省增加明細科目的時間。即將6001所屬明細科目複製到6401科目下，單擊“確認”完成。
5項目設置
項目設置分為四步：新增項目大類—指定項目核算科目—項目分類定義—項目目錄維護。輔助核算方式為項目核算的會計科目，項目管理增加了“在建工程”和“生產成本”兩個大類，項目大類雖然是係統預置的，但其項目分類定義和項目目錄還需手工增加。一個項目大類可指定多個會計科目，一個會計科目隻能屬於一個項目大類。標識為結算（表示項目已結算過成本）的項目將不允許再使用。
（1） 新增項目大類。
①執行“基礎設置”選項中的“基礎檔案”,單擊“財務”，打開“項目目錄”，顯示“項目檔案”對話框，如圖311所示。
②單擊“增加”按鈕，打開“項目大類定義增加”對話框，如圖312所示。根據表34、表35資料，分別在“項目管理”中建立“在建工程”和“生產成本”兩個大類。各項目大類各步設置分別獨立完成，互不影響。
圖311項目檔案
圖312新增項目大類
③按照提示，單擊“下一步”，打開“定義項目級次”對話框，如圖313所示。默認係統設置，單擊“下一步”，打開“定義項目欄目”對話框，如圖314所示。在“定義項目欄目”界麵，單擊右側“增加”按鈕，可根據實際需要，“在建工程”大類中可增加“開工日期”“負責人”“承建單位”“預算總金額”四個新字段；生成成本大類中，可增加“商品名稱”“存放地點”等內容。單擊“完成”按鈕。
圖313定義項目級次
圖314定義項目欄目
（2） 指定項目核算科目。
在項目檔案界麵，單擊“項目大類”下三角按鈕，選擇已建立的“在建工程”或“生產成本”大類，然後單擊“核算科目”選項，從待選科目中依次選擇項目核算的會計科目，單擊“>”，將各核算科目添加到“已選科目”中，如圖315所示。單擊“確定”按鈕確認。
（3） 項目分類定義。
在“在建工程”項目大類中，單擊“項目自定義”選項卡，錄入分類編碼“1”，分類名稱“1號工程”，單擊“確定”按鈕，同樣增加“2號工程”，單擊“確定”按鈕，如圖316所示。
在“生產成本”項目大類中，同樣方法建立自定義分類，如圖317所示。
圖315生產成本項目大類的核算科目
圖316在建工程項目分類定義
（4） 項目目錄維護。
①單擊“項目目錄”選項卡，如圖318所示界麵。單擊“維護”按鈕，進入“項目目錄維護”。
②單擊“增加”按鈕，根據資料，錄入“生產成本”中項目編號“1”、項目名稱“A產品”、所屬分類碼選擇“1自製產品”，單擊“確定”，同樣增加項目目錄B產品，如圖319所示。以同樣方法錄入“在建工程”項目目錄在建廠房和設備安裝。單擊“退出”按鈕，項目設置完成。
圖317生產成本項目分類定義
圖318項目目錄界麵
圖319項目目錄維護
6憑證類型設置
（1） 在企業應用平台，選擇“基礎設置”選項卡中的“基礎檔案”，單擊“財務”，執行“憑證類別”命令，出現憑證類別預置，選擇“收款憑證 付款憑證 轉賬憑證”前的單選按鈕，如圖320所示。圖320憑證類別預置選擇
（2） 在憑證類別設定窗口，根據表36資料，單擊“修改”按鈕，雙擊“收款憑證”所在行的“限製類型”欄，出現下三角按鈕，從下拉列表中選擇“借方必有”，在限製欄錄入“1001，1002”。
（3） 同樣方法完成對付款憑證和轉賬憑證的限製類型和限製科目設置，如圖321所示。
注意：收款憑證的限製類型為借方必有“1001，1002”，則在填製憑證時係統要求收款憑證的借方一級科目至少有一個是“1001”或“1002”，否則，係統會判斷該張憑證不屬於收款憑證類別，不允許保存。付款、轉賬憑證也應滿足相應的要求。科目編碼間的標點符號應為英文狀態下的標點符號。
圖321憑證類別設置
7設置結算方式
（1） 在企業應用平台的“基礎設置”選項卡中，單擊“基礎檔案”，打開“收付結算”，執行“結算方式”命令，進入“結算方式”對話框。
（2） 單擊“增加”按鈕，根據表37資料，錄入結算方式編碼“1”，結算方式名稱“現金結算”，單擊“保存”按鈕。以此方法繼續輸入其他結算方式，如圖322所示。錄入完成，單擊“退出”。
圖322結算方式設置
8錄入期初餘額
企業建賬有年初建賬和年中建賬兩種情況，如果是年初建賬，可以直接錄入年初餘額；如果是年中建賬，則需要錄入所建月份的期初餘額和從該年年初到建賬月份的借、貸方累計的發生額，年初餘額由係統根據月初餘額及借貸方累計發生額自動計算生成。本書資料以年初建賬為例。根據錄入年初餘額的不同，可分為錄入末級科目期初餘額、錄入非末級科目期初餘額、錄入輔助項期初餘額，另外，還有錄入期初餘額後需調整方向、期初對賬、試算平衡。
如果錄入餘額的科目有輔助核算的內容，則在錄入餘額時必須錄入輔助核算的明細內容，而修改時也應修改明細內容。
係統隻能對月初餘額的平衡關係進行試算，而不能對年初餘額進行試算，如果期初餘額不平衡，可以填製憑證但是不允許記賬；記賬後，期初餘額變為隻讀狀態，不能再修改。
（1） 錄入末級科目期初餘額。期初餘額界麵中白色區域表示末級科目，該區域科目可通過直接輸入的方法完成錄入。
進入企業應用平台，選擇“業務工作”，單擊“財務會計”，打開“總賬”，單擊“設置”下的“期初餘額”，係統彈出“期初餘額”窗口。將光標定位在需要錄入非末級科目的期初餘額欄，輸入期初餘額。例如，表38資料中1001庫存現金為末級科目，直接在期初餘額欄輸入金額550，回車確認即可，如圖323所示。其他科目（如1601固定資產、2001短期借款等）期初餘額錄入的方法都相同。