函數語法：ＰＰＭＴ（ｒａｔｅ，ｐｅｒ，ｎｐｅｒ，ｐｖ，ｆｖ，ｔｙｐｅ）函數說明：為各期利率ｒａｔｅ。
用於計算其本金數額的期數必須介於到之間ｐｅｒ，１ｎｐｅｒ。
為總投資期即該項投資的付款期總數ｎｐｅｒ，。
為現值即從該項投資開始計算時已經入賬的款項或一係列未來付款當前值的ｐｖ，，累積和也稱為本金，。
為未來值或在最後一次付款後希望得到的現金餘額如果省略則假設其值為ｆｖ，，ｆｖ，零也就是一筆貸款的未來值為零，。
數字或用以指定各期的付款時間是在期初還是期末ｔｙｐｅ０１，。
函數舉例例李莉有年利率為的六年期貸款元第一個月需支付本：１?６．５５％１０００００，金多少元？
建立年金本金計算模型１?Ｅｘｃｅｌ。
３４在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ打開重慶鑫鑫機械工業有限公司貨幣時間價值工作簿插入一張工作表並將２?“”，，工作表重命名為年金本金計算應用模型“”。
選定年金本金計算應用模型並將合並居中輸入例李莉有年利率３?“”，Ａ１：Ｂ１，“１?
為的六年期貸款元第一個月需支付本金多少元６．５５％１０００００，？”。
在單元格輸入銀行年利率單元格輸入單元格輸入借款４?Ａ２“”，Ｂ２“６．５５％”；Ａ３“期限年單元格輸入單元格輸入欠款額元單元格輸入（）”，Ｂ３“６”；Ａ４“（）”，Ｂ４單元格輸入第一個月支付本金元單元格輸入公式“１０００００”；Ａ５“（）”，Ｂ５“＝ＰＰＭＴ（Ｂ２／１２，１，Ｂ３?１２，Ｂ４）”。
公式定義完畢自動顯示結果如圖所示５?、。２１５。
圖２１５年金本金計算應用模型九Ｅｘｃｅｌ在年金利息ＩＰＭＴ中的應用、（）年金利息概念是指各期所應給付或所能取得的年金中剔除本金的利息部分基：（）。
於固定利率及等額分期付款方式返回投資或貸款的每期付款額中所含的利息部分，。
函數語法：ＩＰＭＴ（ｒａｔｅ，ｐｅｒ，ｎｐｅｒ，ｐｖ，ｆｖ，ｔｙｐｅ）函數說明：為各期利率ｒａｔｅ。
用於計算其利息數額的期數必須在到之間ｐｅｒ，１ｎｐｅｒ。
為總投資期即該項投資的付款期總數ｎｐｅｒ，。
為現值即從該項投資開始計算時已經入賬的款項或一係列未來付款的當前值ｐｖ，，的累積和也稱為本金，。
為未來值或在最後一次付款後希望得到的現金餘額如果省略則假設其值為ｆｖ，。ｆｖ，零例如一筆貸款的未來值即為零（，）。
數字或用以指定各期的付款時間是在期初還是期末如果省略則假ｔｙｐｅ０１，。ｔｙｐｅ，設其值為零。
函數舉例例李明在銀行有年期年利率為的銀行貸款元請計算：１?３６．５５％８００００，出李明按年支付的銀行貸款第年的利息３？
項目二在貨幣時間價值中的應用３５Ｅｘｃｅｌ建立年金利息計算模型１?Ｅｘｃｅｌ。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司貨幣時間價值工作簿插入一張工作表並將２?“”，，工作表重命名為年金利息計算應用模型“”。
選定年金利息計算應用模型並將合並居中輸入例李明在銀行有３?“”，Ａ１：Ｂ１，“１?
年期年利率為的銀行貸款元請計算出李明按年支付的銀行貸款第年３６．５５％８００００，３的利息？”。
在單元格輸入銀行年利率單元格輸入單元格輸入借款４?Ａ２“”，Ｂ２“６．５５％”；Ａ３“期限年單元格輸入單元格輸入欠款額元單元格輸入（）”，Ｂ３“３”；Ａ４“（）”，Ｂ４“８００００”；單元格輸入第年利息單元格輸入公式Ａ５“３”，Ｂ５“＝ＩＰＭＴ（Ｂ２，Ｂ３，３，Ｂ４）”。
公式定義完畢自動顯示結果如圖所示５?、。２１６。
圖２１６年金利息計算應用模型問題討論【】函數有哪些參數它們的含１?ＰＶ、ＮＰＶ、ＦＶ、ＲＡＴＥ、ＩＲＲ、ＭＩＲＲ、ＮＰＥＲ、ＰＭＴ、ＩＰＭＴ？
義是什麼？
說明函數在財務管理中的應２?ＰＶ、ＮＰＶ、ＦＶ、ＲＡＴＥ、ＩＲＲ、ＭＩＲＲ、ＮＰＥＲ、ＰＭＴ、ＩＰＭＴ用價值？
鞏固訓練【】欣欣集團專門從事零售經營業務目前需要租用長江公司營業用房租用該房屋共有，，兩種方案可選要麼是一次性付現萬元買斷年使用權要麼是在每年末支付租金，１５００５，萬一次性付現要全部向銀行貸款貸款的年利息率為而每年年末支付租金３００。，６．５５％，則無須貸款對於欣欣集團來說每年支付租金和一次性付現哪種方案更合理。，？
項目三Ｅｘｃｅｌ在總賬會計核算管理中的應用學習目標【】主要介紹如何利用完成製作會計科目表進行日常經濟業務處理賬簿處１?Ｅｘｃｅｌ、、理編製科目餘額表編製會計報表等總賬會計的學習目標通過學習使學生掌握並運用、、，進行賬務處理的思路和方法Ｅｘｃｅｌ。
養成勤於思考問題的習慣在提高專業能力的同時培養動手能力２?，，。
培養團隊協作精神在提高專業能力和動手能力的同時培養溝通能力和抗壓３?，，能力。
學習內容【】重慶鑫鑫機械工業有限公司基本情況介紹如下。
企業名稱重慶鑫鑫機械工業有限公司所屬行業製造業注冊地重慶市渝北區科：，：，：園路法人代表陳明會計主管袁德明成本會計李豔總賬會計王紅出納蔣梅國，：，：，：，：，：，稅局稅務登記類型增值稅一般納稅企業稅率城市維護建設稅稅率教育費附：，１７％，７％，加納稅人識別號地址重慶市渝北區科園路號電話號碼３％，：８６７５４３２１７８３４５７６５，：８８８，：開戶銀行中國建設銀行重慶市回興支行賬號０２３６５３１００７１，：，：７２１０２３５０３５１０６０６９８６６，主營業務多連杆壓力機和龍門鏜銑床的生產及銷售存貨核算方法按實際成本核算發：，：，出存貨按全月一次加權平均法計價組織機構綜合部銷售部生產部物資部研發部，：；；；；，企業按年新會計準則設置科目科目編碼方式為２００７，４２２２。
年月主要會計科目設置及其期初數據如表所示２０１５８３１表３１２０１５年８月主要會計科目設置及其期初數據期初餘額科目編碼科目名稱借方貸方庫存現金１００１３８８８．００銀行存款１００２５４２０００．００工商銀行１００２０１５４２０００．００其他貨幣資金１０１５６１００．００銀行彙票存款１０１５０１６１００．００項目三在總賬會計核算管理中的應用３７Ｅｘｃｅｌ續表（）期初餘額科目編碼科目名稱借方貸方存出投資款１０１５０２－交易性金融資產１１０１１６０００．００股票１１０１０１１６０００．００應收票據１１２１－應收賬款１１２２３４０００．００廣州興達１１２２０１３４０００．００預付賬款１１２３２４０００．００其他應收款１２３１４８５０．００壞賬準備１２４１－原材料１４０３６５５００．００薄板件１４０３０１１２０００．００軸承件１４０３０２２７０００．００標準件１４０３０３２６５００．００庫存商品１４０６４９１０００．００多連杆壓力機１４０６０１４９１０００．００固定資產１６０１１０５２０００．００累計折舊１６０２４６１０００．００短期借款２００１－應付票據２２０１１２４７８．６３商業承兌彙票２２０１０１１２４７８．６３杭州重光２２０１０１０１１２４７８．６３應付賬款２２０２５９６０９．３７預收賬款２２０５－應付職工薪酬２２１１１０２６８０．００工資２２１１０１１０２６８０．００應交稅費２２２１－應交增值稅２２２１０１－進項稅額２２２１０１０１－銷項稅額２２２１０１０２－轉出未交增值稅２２２１０１０３－３８在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ續表（）期初餘額科目編碼科目名稱借方貸方未交增值稅２２２１０２－應交城市維護建設稅２２２１０３－應交教育費附加２２２１０４－長期借款２６０１－實收資本４００１１２１５０００．００資本公積４００２１０２０００．００盈餘公積４１０１１３１８２０．００本年利潤４１０３７１１８０．００利潤分配４１０４１６７１７０．００未分配利潤４１０４０１生產成本５００１８３６００．００基本生產成本５００１０１８３６００．００多連杆壓力機５００１０１０１８３６００．００製造費用５１０１工資５１０１０１折舊費５１０１０２主營業務收入６００１多連杆壓力機６００１０１其他業務收入６０５１公允價值變動損益６１０１投資收益６１１１營業外收入６３０１主營業務成本６４０１多連杆壓力機６４０１０１其他業務支出６４０２稅金及附加６４０５銷售費用６６０１工資６６０１０１折舊費６６０１０２管理費用６６０２項目三在總賬會計核算管理中的應用３９Ｅｘｃｅｌ續表（）期初餘額科目編碼科目名稱借方貸方工資６６０２０１折舊費６６０２０２財務費用６６０３資產減值損失６７０１營業外支出６７１１所得稅費用６８０１以前年度損益調整６９０１合計２３２２９３８．００２３２２９３８．００年月發生如下經濟業務２０１５８：年月日收到銀行通知銀行存款支付杭州重光傳動科技有限公司到期１?２０１５８１，，的商業承兌彙票元１２４７８．６３。
借應付票據商業承兌彙票杭州重光：——１２４７８．６３貸銀行存款工商銀行：—１２４７８．６３年月日購買雲陽縣光輝鑄造廠軸承件一批用銀行存款支付貨款２?２０１５８２，，元及增值稅額元貨款已支付材料未收到２１６６４．６６４４９６．３１，，。
借在途物資：２１６６４．６６應交稅費應交增值稅進項稅額——４４９６．３１貸銀行存款工商銀行：—２６１６０．９７年月日收到四川明星工業公司標準件一批貨款元增值稅３?２０１５８４，１６８０３．６７，元材料已驗收入庫以銀行存款支付全部貨款２９８１．７９，，。
借原材料標準件：—１６８０３．６７應交稅費應交增值稅進項稅額——２９８１．７９貸銀行存款工商銀行：—１９７８５．４６年月日用銀行彙票支付廣東汕頭興業有限公司薄板件收到開戶銀行４?２０１５８５，，轉來銀行彙票多餘收賬通知多餘款元薄板件價款及運費元支付增值，１６９．００，６３００．００，稅額元薄板件已驗收入庫７８１．００，。
借原材料薄板件：—６３００．００銀行存款工商銀行—１６９．００應交稅費應交增值稅進項稅額——７８１．００貸其他貨幣資金銀行彙票存款：－７２５０．００年月日銷售給廣州興達股份有限公司建築起重機械分公司多連杆壓５?２０１５８１６，力機一批銷售價款元增值稅元該批產品實際成本元，９８６７６．５７，１７３６５．５６，５２７２３．３２，產品已發出貨款未收到，。
４０在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ借應收賬款廣州興達：—１１６０４２．１３貸主營業務收入多邊杆壓力機：—９８６７６．５７應交稅費應交增值稅銷項稅額——１７３６５．５６年月日公司將短期投資全部為股票元兌現收到本金６?２０１５８１７（）１６０００．００，元投資收益元１６０００．００，１６００．００。
借其他貨幣資金存出投資款：－１７６００．００貸投資收益：１６００．００交易性金融資產股票－１６０００．００年月日購入武漢星星機械設備製造有限公司不需要安裝的車床一台７?２０１５８１８，，設備價款元增值稅元支付包裝費運雜費元均以銀行存４２８１６．７８，５８６５．２５，、１１５８．００。
款支付設備已交付車間使用，。
借固定資產：４３９７４．７８應交稅費應交增值稅進項稅額——５８６５．２５貸銀行存款工商銀行：—４９８４０．０３年月日銷售給大連福鑫有限公司多連杆壓力機產品一批貨款８?２０１５８２２，，元增值稅元該批產品實際成本元貨款已存入銀行３６６８１．３５，５９４８．５６，２３１３０．００，。
借銀行存款工商銀行：—４２６２９．９１貸主營業務收入多連杆壓力機：—３６６８１．３５應交稅費應交增值稅銷項稅額——５９４８．５６年月日從銀行提取現金元發放工資９?２０１５８２４，１３６２３７．４３。
借庫存現金：１３６２３７．４３貸銀行存款工商銀行：—１３６２３７．４３借應付職工薪酬工資：—１３６２３７．４３貸庫存現金：１３６２３７．４３年月日分配應支付的職工工資其中綜合部元物資部１０?２０１５８２５，，３７８３０．１８，元銷售部元生產部元研發部元１００２９．４５，２７６１５．２３，４１６１５．４５，１９１４７．１２。
借生產成本基本生產成本多連杆壓力機：——４１６１５．４５管理費用工資—４７８５９．６３銷售費用工資—２７６１５．２３製造費用工資—１９１４７．１２貸應付職工薪酬工資：—１３６２３７．４３年月日計提固定資產折舊元其中計入生產部製造費用１１?２０１５８３１，１５７６８．２５，１４元管理費用元１０８．００，１６６０．２５。
借製造費用折舊費：—１４１０８．００管理費用折舊費—１６６０．２５貸累計折舊：１５７６８．２５年月日本廠生產部領用標準件實際成本元領用軸承件１２?２０１５８２３，，１８２２５．６４；，實際成本元領用薄板件實際成本元１９５３４．５６；，４１７０．００。
項目三在總賬會計核算管理中的應用４１Ｅｘｃｅｌ借生產成本基本生產成本多連杆壓力機：——４１９３０．２０貸原材料標準件：—１８２２５．６４原材料軸承件—１９５３４．５６原材料薄板件—４１７０．００年月日結轉製造費用元１３?２０１５８３１，３３２５５．１２。
借生產成本基本生產成本多連杆壓力機：——３３２５５．１２貸製造費用：３３２５５．１２年月日本月期初在產品成本和期末在產品成本相同結轉完工入庫１４?２０１５８３１，，產品成本元１１６８００．７７。
借庫存商品多連杆壓力機：—１１６８００．７７貸生產成本基本生產成本多連杆壓力機：——１１６８００．７７年月日結轉已銷產品成本元１５?２０１５８３１，７５８５３．３２。
借主營業務成本多連杆壓力機：—７５８５３．３２貸庫存商品多連杆壓力機：—７５８５３．３２年月日結轉未交增值稅元１６?２０１５８３１，９１８９．７７。
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅：——９１８９．７７貸應交稅費未交增值稅：—９１８９．７７年月日計提稅金及附加元其中應交城市維護建設稅１７?２０１５８３１，９１８．９８，６４３．２８元應交教育費附加元，２７５．７０。
借稅金及附加：９１８．９８貸應交稅費應交城市維護建設：—６４３．２８應交稅費應交教育費附加—２７５．７０年月日結轉本期損益１８?２０１５８３１，。
借主營業務收入多連杆壓力機（１）：—１３５３５７．９２投資收益１６００．００貸本年利潤：１３６９５７．９２借本年利潤（２）：：１５３９０７．４１貸主營業務成本多連杆壓力機：—７５８５３．３２稅金及附加９１８．９８管理費用４９５１９．８８銷售費用２７６１５．２３年月日將本年利潤結轉至利潤分配未分配利潤１９?２０１５８３１，“”。
借利潤分配未分配利潤：—１６９４９．４９貸本年利潤：１６９４９．４９４２在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ做中學【】一建立賬簿、啟動新建一個工作簿命名為重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬１?Ｅｘｃｅｌ，“２０１５８務處理”。
打開重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬務處理工作簿將重命２?“２０１５８”，Ｓｈｅｅｔ１名為會計科目表重命名為期初餘額表重命名為憑證模板插入一“”，Ｓｈｅｅｔ２“”，Ｓｈｅｅｔ３“”，張工作表並重命名為會計憑證表Ｓｈｅｅｔ４“”。
保存重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬務處理工作簿處理結果如圖３?２０１５８。
所示３１。
圖３１建立賬簿二設置會計科目、打開重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬務處理工作簿選定會計科目１?“２０１５８”，“表將單元格合並後居中並在單元格中輸入會計科目表居中字體”，Ａ１：Ｂ１，Ａ１：Ｂ１“”，，加粗。
項目三在總賬會計核算管理中的應用４３Ｅｘｃｅｌ在會計科目表的單元格中輸入科目編碼單元格中輸入科目名稱２?“”Ａ２“”，Ｂ２“”。
在會計科目表選擇科目編碼列列標題單元格單擊開始菜單選擇數字３?“”Ａ，“”，模塊中的文本將列格式設置為文本在列從單元格開始中分別輸入年，Ａ，ＡＡ３２００７新會計準則體係的科目編碼在列從單元格開始輸入年新會計準則體係的，ＢＢ３２００７科目名稱並根據表設置企業需要的明細科目科目編碼方式為如，３１，４２２２。
圖所示３２。
圖３２錄入數據後的會計科目表選擇單元格打開視圖菜單選擇窗口凍結窗格凍結拆分窗格命令４?Ｃ３，，“”｜“”｜“”，將和單元格及其內容固定在現有位置不隨行列的翻動而隱藏Ａ２Ｂ２，。
將所有單元格進行字體大小等修飾美化工作５?、。
選擇區域單擊公式菜單選擇定義名稱命令定義名稱在新建６?Ａ２：Ｂ１２６，“”，“”。，名稱的名稱中輸入科目編碼找名稱範圍選擇工作簿單擊確定即可處理結果“”，“”“”。
如圖所示３３。
４４在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ圖３３新建名稱三期初餘額錄入和試算平衡、一期初餘額錄入（）打開重慶鑫鑫機械工業有限公司年月賬務處理工作簿選定期初餘額１?“２０１５８”，“表並將單元格合並後居中在單元格中輸入期初餘額表”Ａ１：Ｄ１，Ａ１：Ｄ１“”。
選擇和單元格單擊工具欄上的合並後居中按鈕在此單元格中輸入２?Ａ２Ａ３，“”，科目編碼“”。
選擇和單元格單擊工具欄上的合並後居中按鈕在此單元格中輸入３?Ｂ２Ｂ３，“”，科目名稱“”。
選擇和單元格單擊工具欄上的合並後居中按鈕在此單元格中輸入４?Ｃ２Ｄ２，“”，期初餘額“”。
在期初餘額表的和單元格中分別輸入借方和貸方５?“”Ｃ３Ｄ３“”“”。
將所有單元格進行字體大小等修飾美化工作６?、。
選擇單元格再選擇視圖窗口凍結窗格凍結拆分窗格命令將７?Ｅ４，“”｜“”｜“”｜“”，項目三在總賬會計核算管理中的應用４５Ｅｘｃｅｌ期初餘額表的行列標題及其內容固定在現有位置不隨行列的翻動而隱藏“”、，。
選定複製會計科目表的單元格的內容到期初餘額表的８?“”Ａ３：Ｂ１２６“”Ａ４：Ｂ１２７單元格中。
在期初餘額表的相應科目中輸入重慶鑫鑫機械工業有限公司相應的期初餘額９?“”數據可以隻輸入最末級科目餘額上級科目由下級科目彙總自動求得。，。
由於期初餘額中既有總賬科目的期初餘額又有明細科目的期初餘額而進行１０?，，彙總的時候隻要求總賬科目期初餘額的合計為了避免重複在單元格輸入函數，，Ｆ４：並利用填充柄將該函數複製到該列的其他單元格在“＝ＩＦ（ＬＥＮ（Ａ４）＜＝４，Ｃ４，０）”，。
單元格輸入函數並利用填充柄將該函數複製到該Ｇ４：“＝ＩＦ（ＬＥＮ（Ａ４）＜＝４，Ｄ４，０）”，列的其他單元格這樣在列和列中我們就隻求出總賬科目的期初餘額處理結。，ＦＧ。
果如圖所示３４。
圖３４總賬會計科目的期初餘額選擇和單元格單擊工具欄合並後居中按鈕並在單１１?Ａ１２８Ｂ１２８，“”，Ａ１２８：Ｂ１２８元格中輸入合計在單元格輸入公式在單元格輸入公“”。Ｃ１２８：“＝ＳＵＭ（Ｆ：Ｆ）”，Ｄ１２８式處理結果如圖所示：“＝ＳＵＭ（Ｇ：Ｇ）”。３５。
將列和列隱藏選擇列和列右鍵單擊鼠標在快捷菜單中選擇隱藏１２?ＦＧ。ＦＧ，，。
如圖所示３６。
４６在財務管理中的應用Ｅｘｃｅｌ圖３５重慶鑫鑫機械工業有限公司期初餘額合計圖３６隱藏Ｆ列和Ｇ列選擇單元格區域單擊公式菜單選擇定義名稱命令定義名稱１３?Ａ２：Ｄ１２７，“”，“”。，在新建名稱的名稱中輸入期初餘額表範圍選擇工作簿單擊確定即可“”，“”，“”。