這漢子辯解說，自己是個耍皮影戲的，今日趕集買驢皮作道具，走到老白河邊上，正好拾到一頭無主毛驢，就順手拉到殺鍋上宰了，留下這張驢皮，怎能是殺人犯呢？這兩兄弟不相信他的話，就把他拉進了縣衙，求縣太爺公斷。馬縣令自然不會相信一個下九流藝人的話，又搬出大刑。漢子被打得皮開肉爛、死去活來，隻得承認為搶毛驢殺了人，還順手把死者推進河裏。
為了獲取物證，馬縣令指派幾個衙役和死者的兩個兒子一起，趕到河邊案發處，順著河道奔波了一整天，真的找到了一具屍體。奇怪的是屍體照樣沒有腦袋。馬縣令聽說又遇到一起無頭案，大感驚疑：不幾天就發生兩起無頭案，這不是活見鬼麼！可是事情已經出來了，還得用老辦法找回人頭。他又指派張、李兩個得力衙役前去尋找，照樣以三天為限。
張大膽、李難纏給嚇壞了！他倆知道，這老漢原是他們殺死的，人頭已被送到小王莊，和王媚娟的屍身合葬在一起了，還能往哪兒找去？兩人正垂頭喪氣地在河邊走著，忽然看到一座新墳，張大膽不覺靈機一動，又想出個孬主意一一時值初冬，新死的人屍體不會腐爛，晚上來這裏扒開新墳，把死人的腦袋割下來，不是照樣可以充數麼？
當天晚上，兩個衙役神不知鬼不覺地挖開墳墓打開棺蓋，點著火折子一看，不由驚呆了：棺材內竟然隻有人頭，沒有屍身！兩人不及多想，趕快拿出人頭，蓋好棺蓋，重新把墳丘填好，再用老辦法把人頭加加工，就連夜趕回去了。
第二天，馬縣令看到交上來的人頭，對兩位衙役著實誇獎一番，並提升他倆為正、副班頭，然後就傳兩位苦主前來認領。兩個年輕人做夢也想不到父親的人頭會有假，就稀裏糊塗地拿回去了。那位仵作又看出了破綻，一這顆人頭耳朵上有耳環眼兒，恰是一個女人的腦袋！但怕惹火燒身，他照樣保持沉默。
第二個無頭案又輕而易舉地告破了，那皮影藝人也被判了斬監候。馬縣令躊躇滿誌，不久就被提升為知府，耀武揚威地走馬上任去了。
新縣的新任知縣叫鄭天明，是個老成持重、善斷冤獄的清官。鄭縣令上任之日，正值兩件無頭案傳得沸沸揚揚之時，立即引起了他的注意。因為兩位死囚在押，秋後還要由自己監斬，為保穩妥無誤，他決定對案件進行複查。
他調來兩份案卷仔細審閱，發現了不少疑點：劉屠戶殺了妻子，為啥不把屍體毀掉或拖出去，卻草草藏在家裏，又主動到縣衙報案呢？難道他找死麼？那位耍皮影的藝人，隻為搶奪一頭小毛驢就值得去殺人麼？殺了人為啥不立即逃跑，還敢在光天化日之下，背著贓物招搖過市呢？還有，兩案的受害人都失去了腦袋，後經查找雖失而複得，卻都被毀了容，能是巧合麼？
鄭縣令越想越覺得蹊蹺，不由拍案怒道：“好個馬知府，竟如此的草菅人命，還能步步高升，天理何在！”他決心平反這兩樁冤獄。
鄭縣令提出兩個死囚審問。兩個人見這位新縣官慈祥和善，都推翻了原來的口供，聲稱自己沒有殺人。鄭縣令又找來那位仵作，詢問當初勘驗人頭的情況，仵作先是支支吾吾，後經一再追問才吐露實言。鄭縣令的疑心得到了證實，張、李兩個班頭就成了弄虛作假的嫌疑犯。他把兩人找來，厲聲喝問：“爾等都是衙門中人，當知王法的厲害！我要你們如實回答，那兩顆人頭到底是怎樣得來的？”
兩人嚇一大跳！繼而想到上有馬知府撐腰，嘴巴子就硬了起來：“我們奉命以律辦案，兩顆人頭都是依據案犯的口供，從現場查出的，決無私弊。”
鄭縣令冷冷笑道：“是真是假自有公斷。隻要挖出兩具屍體，放在一起仔細勘驗，真相定會顯露出來。你們現在若能如實招供，本官可從寬處理，不可一錯再錯！”
張、李二人心懷鬼胎，拒不招供。鄭縣令一時拿他倆沒有辦法，就先撤銷他倆的班頭職務，命他倆在家聽候發落。
張、李二人預感不妙，連夜趕往府衙通風報信，向馬知府透出被逼無奈殺人造假的實情。馬知府大吃一驚，知道自己犯下了不可挽回的大錯！可他決不能認錯服輸，他指示兩個班頭立即趕回去，“如此這般”暗中行事。
第二天，鄭縣令接到馬知府一道手諭，請他立即到府衙議事。待到見了麵，才知並無大事，隻是閑扯一通。直到這時，鄭縣令才覺著勢頭不對，趕忙借故告退，匆匆往回趕。可是已經晚了，回到縣衙才知道，就在前一天晚上，兩個死囚連同值班的獄卒，同時中毒身亡。
鄭知縣心知肚明，這是殺人滅口。他想：雖然兩個蒙冤的案犯被害死了，但隻要那兩具被接錯了腦袋的屍體還在，再加上有仵作做證，還是能把冤案翻過來。於是，他暗中派人下鄉，把那兩座墳墓秘密看管起來，嚴防有人盜屍滅跡。
就在當天晚上，果然有兩人前去盜墓，被守墓的差役逮個正著。舉火一看，正是張，李二人。兩人露出了狐狸尾巴，被押回縣衙。鄭縣令正要開堂審問，不想馬知府氣急敗壞地闖了進來， 揚言原案是自己審定的，有了新案情還應由自己審理，不容他人越俎代庖。說完鎖上兩個衙役揚長而去。
鄭知縣見馬知府狗急跳牆，濫用職權，恨得咬牙切齒卻毫無辦法，隻得把他以代審製造冤案和密謀策劃殺人滅口的罪行寫成文案，越級上報巡按。 巡按大人看後將信將疑，這時又接到馬知府的加急文書，曆述鄭知縣以下犯上圖謀不軌、製造混亂和誘供逼供誣陷上司多種罪行，請求撤職嚴辦。巡按大人覺得案情重大，決定親自去新縣主持公道， 重審兩起無頭案。
這一天，縣衙大堂內外擠滿了人， 巡按大人會同馬知府、鄭縣令三堂會審兩樁無頭案。破案的焦點就集中在兩顆人頭的真偽上。鄭縣令一聲令下，兩副已被掘出的棺材被抬上大堂。仵作打開棺蓋，捧出兩顆人頭當眾查驗，果然發現它們都與屍身的性別不符。
鄭縣令冷笑一聲問馬知府：“兩具屍體均身、首不符，府台大人有何可說？”
馬知府裝腔作勢拍案而起：“不對！當初本官對兩顆人頭勘驗得明明白白，也得到了凶犯和苦主的確認，怎麼會男女錯位呢？定是有人暗中做了手腳，你這個繼任縣令難辭其咎！”