2012年6月30日星期五晴
我默默地在心裏算著，30來個日子就這樣從我手中溜去；像針尖上一滴水滴在大海裏，我的日子滴在時間的流裏，沒有聲音，也沒有影子。這一月就沒啦。現在就要忙著對賬結賬了，這對賬前麵都練習過了，每旬末的時候都與李叔進行了核對，唯有需要增加的就是一個本月合計。在登記現金日記賬與銀行存款日記賬時，一般月結的方法是在本月最後一筆記錄下麵劃一條通欄單紅線，並在下一行的摘要欄中用紅色字居中書寫“本旬合計”；同時在該行結出本旬的發生額合計及餘額。然後，在下一欄用紅色字居中書寫“本月合計”；同時在該行結出本旬的發生額合計及餘額，在“本月合計”行下麵再劃一條通欄單紅線。同樣像旬結一樣編製出納報告單。
月末，根據慣例也要進行財產清查。財產清查是對各項資產物資進行實物盤點，賬麵核對以及對各項往來款項進行查詢、核對，以保證賬賬、賬實相符的一種專門方法。通過財產清查，可以查明各項資產物資、債權債務、所有者權益等情況，加強物資管理，保持賬記與實存的一致性，並為編製報表提供可靠的資料。出納要每天清點核對庫存現金，經常性地與銀行進行賬目核對，適時清點核對庫存各種有價證券和結算票據。
多多小語
銀行承兌彙票也方便，辦好“委托收款”好托收。