12.1銀行賬戶管理一、銀行賬戶管理有哪些基本原則？
根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，銀行賬戶管理遵守以下基本原則：
銀行賬戶管理基本原則
一個基本賬戶原則即存款人隻能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可製度。
自願選擇原則即存款人可以自主選擇銀行開立賬戶，銀行也可以自願選擇存款人開立賬戶。任何單位和個人不得強製幹預存款人、銀行開立或使用賬戶。
存款保密原則即銀行必須依法為存款人保密，維護存款人資金的自主支配權。除國家法律規定和國務院授權中國人民銀行總行的監督項目外，銀行不代理任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人賬戶存款。
二、銀行賬戶的設置和開戶條件是什麼？
根據《銀行賬戶管理辦法》，銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，上述各類賬戶有不同的設置和開戶條件，以下分別作以介紹。1.基本存款賬戶的設置與開戶條件基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。存款人的工資、獎金等現金的支取，隻能通過本賬戶辦理。
（1）基本存款賬戶的當事人資格條件。
根據《銀行賬戶管理辦法》第13條之規定，下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：企業法人；企業法人內部單獨核算的單位；管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；實行財政預算管理的行政機關、事業單位；縣級（含）以上軍隊、武警單位；外國駐華機構；社會團體；單位附設的食堂、招待所、幼兒園；外地常設機構；私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人。
（2）基本存款賬戶開立的程序。
存款人申請開立基本存款賬戶的，應填製開戶申請書，提供規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，並憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證，即可開立該賬戶。
2.一般存款賬戶的設置與開戶條件
一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。
（1）一般存款賬戶設置的條件。
根據《銀行賬戶管理辦法》第14條和第18條之規定，下列情況的存款人可以申請開立一般存款賬戶：在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個人可以申請開立該賬戶；
與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位可以申請開立該賬戶。
（2）一般存款賬戶設置的程序。
存款人申請開立一般存款賬戶的，應填開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意後，即可開立該賬戶。
3.臨時存款賬戶的設置與開立條件
臨時存款賬戶是指存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理規定辦理現金收付。
（1）臨時存款賬戶設置的條件。
根據《銀行賬戶管理辦法》第15條和第19條之規定，下列存款人可以申請開立臨時存款賬戶：外地臨時機構可以申請開立賬戶；臨時經營活動需要的單位和個人可以申請開立該賬戶。
（2）臨時存款賬戶開立的程序。
存款人申請開立臨時存款賬戶，應填製開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意後，即可開立該賬戶。
4.專用存款賬戶的設置與開戶條件專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。
（1）專用存款賬戶設置的條件。
根據《銀行賬戶管理辦法》第16條和第20第之規定，存款人對特定用途的資金，由存款人向開戶銀行出具相應證明即可開立該賬戶。
特定用途的資金範圍包括：基本建設的資金；更新改造的資金；特定用途，需要專戶管理的資金。
（2）專用存款賬戶開立的程序。
存款人申請開立專用存款賬戶，應填製開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意後開立賬戶。
三、如何管理銀行賬戶？
加強賬戶管理是維護正常結算秩序的基礎，是加強信貸、結算監督和現金管理的重要措施之一。根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，銀行賬戶的管理包括兩個方麵的內容：
1.人民銀行的管理
人民銀行對賬戶的管理包括以下幾個方麵：
（1）負責協調、仲裁銀行賬戶開立和使用方麵的爭議，監督、稽核開戶銀行的賬戶設置和開立，糾正和處罰違反賬戶管理辦法的行為。
（2）核發開立基本存款賬戶的開戶許可證。人民銀行對存款人開立基本存款賬戶的，負責核發開戶許可證，如果存款人需要變更基本存款賬戶的，亦必須經人民銀行審批同意。存款人因開戶銀行嚴格執行製度、執行紀律轉移基本存款賬戶，人民銀行不對其核發開戶許可證。
（3）受理開戶銀行對存款人開立和撤銷賬戶的申報。各銀行對存款人開立、撤銷賬戶，必須及時向中國人民銀行報告。根據規定，開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應於開立或撤銷之日起7日內向中國人民銀行當地分支機構申報。中國人民銀行將運用計算機建立賬戶管理數據庫，加強賬戶管理。
2.開戶銀行的管理
開戶銀行對賬戶的管理包括：
（1）依照規定對開立、撤銷賬戶嚴格進行審查，對不符合開戶條件的，堅決不予開戶；
（2）正確辦理開戶的銷戶，建立健全開銷戶登記製度；
（3）建立賬戶管理檔案；
（4）定期與存款人對賬；
（5）及時向中國人民銀行申報存款人開立和撤銷賬戶的情況。
3.違反銀行賬戶管理的處罰
根據《銀行賬戶管理辦法》和《違反銀行結算製度處罰規定》，存款人違反銀行賬戶管理的處罰規定為：存款人出租和轉讓賬戶的，除責令其糾正外，按規定對該行為發生的金額處以5%但不低於1000元罰款，並沒收出租賬戶的非法所得。
存款人違反規定開立基本存款賬戶的，責令其限期撤銷賬戶，並處以5000元至10000元的罰款。
12.2保險櫃的配備和使用一、保險櫃配備的使用說明有哪些……
為了保衛國家財產安全和完整，各單位應配備專用保險櫃，專門用於庫存現金、各種有價證券、銀行票據、印章及其他出納票據等的保管。各單位應加強對保險櫃的使用管理，製定保險櫃使用辦法，要求有關人員嚴格執行。
一般保險櫃都配有製尾鎖、密碼鎖、彈子鎖及防盜報警器等，使用時按以上鎖順序開放即可，具體使用方法如下：
（1）密碼鎖的使用
一般保險櫃有三個密碼數字：首先按第一數字順時針轉動兩圈對正標數；然後按第二數字逆時針轉動一圈，繼續轉動對正標數；接著再按順時針轉動對正第三數字標數即可。關鎖時隨心亂轉一下就關。
（2）防盜防警器使用
人離時，先拔出彈子鎖鑰匙，接上電源把門關上。若再插入本身鑰匙或金屬品便發出報警器響聲。開門後關閉電源，報警即止。
二、如何使用保險櫃？
1.保險櫃的管理
保險櫃一般由總會計師或財務處（科、股）長授權，由出納負責管理。
2.保險櫃鑰匙的配備
保險櫃要配備兩把鑰匙，一把由出納保管，供出納日常工作開啟使用，另一把交由保衛部門封存，或由單位總會計師或財務處（科、股）長保管，以備特殊情況下經有關領導批準後開啟使用。出納不能將保險櫃鑰匙交由他人代為保管。