戰爭中作戰強調“兵馬未動，糧草先行”，意思是出兵之前先準備好糧食和草料，以解決軍隊的後顧之憂。公司管理也同樣如此，即如果其他經營工作開展得很順利，財務卻十分混亂、漏洞百出，那就會使公司所有人的努力付諸東流。財務決定公司的興衰，決定公司的生死。
財務管理牽一發而動全身，要管好公司，必先管好財務。管好錢財，用活錢財，是小公司管理者必修的重要一課。
公司財務，牽一發而動全身
什麼是財務？財務是企事業單位進行的有關財產的管理或經營以及現金流入流出的核算、保管等事務，是用來盤算、清點、整理、掌控公司財產不可或缺的手段。公司財產是通過財務來真實了解公司的運行情況來估算的。
財務，是公司經營中的一個重要步驟，它需要公司的管理者加以重視。其意義在於：
一方麵，它包括了對“賺錢”含義的清楚認識，也包括對資金投向、資金的使用效率、所麵臨的風險等關鍵問題的判斷與把握，要求做到妥善、高效，跟得上現代公司日新月異的步伐。
理財方式的不斷更新與發展變化是一個公司能夠生存與發展的必由之路。作為公司的管理者，自然在公司的經營與管理之中起著舉足輕重的作用，具有不可替代的地位。Money（錢），Capital（資本），Value（價值），這幾個簡簡單單的英文單詞的排列組合，其效果卻是如此地立竿見影。它是立業之本，又是發展之路。它們充滿誘惑、充滿風險，自然也充滿挑戰。“水能載舟，亦能覆舟”，財務管理是水，公司必定是舟。
另一方麵，財務管理已經不再是傳統的“管賬”，不再是僅僅具有會計上的含義，其重要意義可以貫穿到公司每個階段，從成長到成熟乃至再到衰退，影響到公司產品開發、產品生產、經營、銷售、人事任免，等等。對於公司來說性命攸關的每個方麵，從傳統公司中的微觀管理發展到現在的兼顧微觀與宏觀兩個方麵的管理與調控。
公司辛苦所得的任何一筆收入，無論大小，都要記錄在財務部門；公司所需的任何一筆資金，同樣無論大小，都得從財務部門支出。
財務是公司的窗口，反映公司的經營動態、利潤盈虧；財務部門是公司的“眼睛”，公司資金一分一毫的增減都逃不過它銳利的“目光”；財務人員是公司的“手”，掌握著公司的財產和錢袋。通過對公司財務的有效管理，管理者就能清楚公司的資金流向，就能隨時了解公司是盈利還是虧損，賺了多少錢，虧了多少錢，還有多少錢沒有收回來，哪裏多花了錢，哪裏少花了錢，一年下來公司獲得了多少利潤，耗費了多少成本，公司目前維持經營的資金充足嗎？等等。據此，管理者就可以找出公司經營中的問題和漏洞，從而調整決策和計劃，改進和完善經營管理工作，確保公司在生產經營過程中步步為營，始終朝著正確的方向前行。
財務工作，是公司生存和發展的支點，在公司之中起著牽一發而動全身的作用。
做公司就是做數學，管理就是管數字
中國很多公司的管理者在經營和管理的過程中，都帶有濃厚的文學色彩，在不知不覺中運用著文學的表達方式，總是用很多形容詞和感歎詞來描述市場的狀況、公司的前景以及經營的計劃。比如，很多管理者經常說市場前景一片大好，增長率持續上漲，提升空間頗大，消費者很喜歡我們的產品，客戶滿意度相當高。又如，我們經常描述公司運營設備一流，各部門工作井然有序，大家充滿信心努力完成任務等。
仔細一想，相當一部分管理者在說話、工作、開會的時候，真的在不知不覺說著這些詞語，其實這些詞語在公司的數字麵前是毫無說服力的。
其實公司真正所有的是數字，各項成本支出是數字，營業收入是數字，薪資獎金是數字，合同條款是數字，績效考評的是數字……公司經營的每一天都是由數字組成的，所以管理者的工作也應該把經曆和時間都聚焦在用數字管理上。實際上做公司就是做數學，管理就是管數字。
其中最重要的數字有三個：1、9、10，1就是利潤，9是成本，10是收入。10-9\\u003d1，也就是：收入－成本\\u003d利潤，這就是公司的管理公式，也是管理者必須高度重視和管理的數字。
數字1相當於10%的利潤，數字10代表著開源。目前，大多數公司管理者都比較重視市場，重視營銷，重視客戶，公司經營的重點都圍繞著業務導向、增加收入進行。
但是在打掃完前麵的戰場以後，管理者往往忽略了他們的身後，可能已經變成了一片狼藉。賺來的錢，市場營銷拚出來的市場，最後因為沒有削減成本，因為這個數字9沒有管理好，造成嚴重浪費，若是重複購買甚至決策錯誤，最終還會造成嚴重虧損。
試想，如果管理者活在文學當中，活在自我陶醉當中，活在自己認為的經營狀況當中，不去關注數字，不去采取措施把9減成8，把8減成7，不了解公司現在到底是10-9\\u003d1，還是10-10\\u003d0，甚至有的時候可能已經是10-12\\u003d-2，那結果必然是虧損。
公司不贏利，必死無疑，鬆下幸之助曾說過一句話：“管理者的使命就是賺錢，如果不賺錢那就是犯罪。”所以，一個賺了錢的管理者才能夠為公司創造利潤，才能夠給客戶創造價值，才能夠給員工提供更好的福利和待遇，才能夠為社會做出貢獻，才能夠促進整個經濟的發展和繁榮，等等。相反，如果管理者不賺錢，肯定會給社會、給家庭、給個人、給團隊、給員工造成嚴重的傷害。
很多管理者往往不知道數字9意味著什麼，不知道如何去控製成本、削減成本。他們隻知道拚命地幹活，隻知道加班加點，自我感覺好像生意很好，但是坐下來仔細一算，卻不知道錢到哪裏去了，沒見到利潤。所以，管理者要少用形容詞，多用數字，嚴控成本，增加利潤。
財務紊亂，資金斷流，公司翻船
“有沒有財務管理有什麼關係？反正掙多掙少我心裏有一本賬。”這是很多小公司管理者共同的想法。但事實卻不是如此，沒有規範的財務管理，就無法對公司的投資額和資金流量有一個準確的評估。完全按照管理者個人的感覺投資生產，並且對於每月的收支沒有一個準確、清晰的比率，會造成大量的資金積壓和成本的消耗，公司的長遠發展也會受到嚴重製約，甚至會因此倒閉出局。
科技型小公司因其自身特點，發展比較快，但在這種快速成長中尤其要提防資金鏈斷裂，使一切美好化成泡影，上海複旦數碼科技有限公司就有過這樣的經曆。
作為MP3等數碼產品的生產商，複旦數碼擁有較強的研發團隊，並在多年的銷售過程中深深感受到國美、蘇寧、大中等賣場在數碼銷售市場的潛力。2004年，複旦數碼抓住了一個極好的機會，成為卡西歐數碼相機專供國美的供貨商。為了做好在國美的銷售，複旦數碼組織了一支銷售隊伍，包括管理人員、督導和促銷人員等。專業的團隊、細致的工作、卡西歐的支持、與國美的緊密配合，使得複旦數碼的努力很快就取得了成績，卡西歐數碼相機在國美的銷量呈直線上升趨勢，迅速成為國美數碼相機銷售名列前茅的品牌。
複旦數碼的專業銷售能力引起了其他知名數碼相機品牌的注意，2004年年底，一個令人振奮的消息讓在複旦數碼上海總部開會的各地銷售主管激動不已——公司要新加一個合作廠商。該合作夥伴是全球知名數碼相機品牌，複旦數碼負責該品牌數碼相機在國美全國的銷售。把公司發展為數碼相機銷售的領導者之一，成為複旦數碼的目標。可讓大家沒有想到的是，在絕好的商業機會到來的同時，公司資金鏈卻發生斷裂，使一切美好成為泡影。
按照雙方合作的約定，第一個月複旦數碼的任務是800萬元左右，可以在一個月內分次提貨，也就是說首次提貨隻要二三百萬元。由於一些突發的事情，預計中能籌集到的1000萬元左右的資金卻遲遲不到位。因此，複旦數碼沒能進貨。雪上加霜的是，公司其他方麵急需資金，隻好把卡西歐數碼相機的部分資金用到其他項目上，從而影響了卡西歐數碼相機在國美的銷售。
進入2005年，複旦數碼的資金問題依然沒有解決，於是，合作廠商選擇了一家知名分銷商作為自己的產品在國美的新供貨商。複旦數碼不僅失去了新合作廠商，也失去了與卡西歐繼續合作的機會。
複旦數碼的一位前管理人員非常惋惜地說，如此好的商業機會就這樣錯失了。春節期間，各個品牌的數碼相機在國美、蘇寧等家電連鎖賣場銷售火爆，可這已經與複旦數碼無關了。商業競爭就是這麼殘酷，最後，當複旦數碼的資金到位時，一切已經無法挽回了。
很多管理者常對現金流入的狀況預計得太理想，結果資金周轉不靈，造成資金鏈斷裂，即使事業有了起色，也撐不到業務起飛。其實，在公司的財務規劃上，自有資金至少應該占60%，而且短、中、長期的資金應該劃分清楚。
兵馬雖未動，糧草須先行
財務是公司的大後方，錢財就是公司的糧草，公司啟動經營項目前，要先敲定財務計劃，準備好錢財，做好資金配置。
公司的資金配置，就是怎樣將有限的資金發揮到最大作用的、最能帶給公司利潤的事情上去。通俗地講，就是用最少的錢辦最多的事。人才、資金、技術、信息都是現代公司重要的生產要素，而資金由於其可計量性和管理手法成熟等特點，往往成為判斷公司管理效益的首要指標。優化公司資金的內部管理，合理配置資金，對公司利潤的增長有極為重要的意義。
很多公司的財務管理都滯後於項目啟動，資金的分配極為不合理，存在著如生產環節費用少、管理費用多等各種弊端。這些問題充分暴露出公司在財務製度和財務工作上存在的漏洞。
財務管理漏洞是當前很多公司中存在的突出問題。如果說財務計劃、財務監督等方麵不完善是由於製度建設不夠而產生的客觀問題，那麼財務管理漏洞的主觀性則更突出一些。我們所知道的已破產的國企——哈爾濱阿城糖廠，就是財務管理混亂的典型。該廠的人員從農民手裏收購甜菜是每噸100多元，到了廠裏就變成了每噸356元，誰也說不清楚這中間的差價是怎麼來的。在該廠破產以後，清理人員在橫七豎八擺放的賬本裏查出1665萬元的銀行賬款不知去向，財務混亂情況可見一斑。
“兵馬未動，糧草先行。”公司要重視財務管理，在經營活動開始前，要製訂好財務計劃，以便在經營過程中能夠掌握資金的來龍去脈，堵住資金使用上的漏洞。財務計劃是聯結采購、生產、銷售、行政管理等計劃的中心環節，應該在公司經營計劃中處於核心地位，是實現公司經營目標的根本保證。公司財務計劃包括一般性的支出約束和具體項目的財務核算兩方麵，前者是為了維持公司內部的經營秩序，後者則表明了財務部門對公司決策的態度，任何一個大的項目都是需要財務進行可行性分析的。