③按餐飲店總經理室規定的比例，提取法定盈餘公積金和公益金；
④按公司規定的金額，上交未分配利潤。
（9）餐飲店的公益金隻能用於職工住房的購建、集體福利設施支出等項開支，且預先應通過總經理室批準。
五、餐飲店收銀結賬管理製度
（1）應辨別收取現金的真偽，唱付唱收，防止出現不必要的爭執。
（2）信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應與身份證明的名字相同；身份證的相片應與持卡人相同。
（3）收取支票應注意以下兩點：
①對好印鑒，印鑒清晰，不過底線，並且有開戶行名稱；
②查看支票的限額、簽發日期等。
六、餐飲店收銀處員工管理製度
（1）熱情有禮，吐字清晰，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等。
（2）嚴禁套取外彙、外幣。
（3）嚴禁將收銀處的錢款外借，如遇特殊情況需經財務部經理簽批後，按要求辦理借款手續。
（4）嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話。
（5）賬、款不符要向上級反映、彙報及解釋原因。
（6）不得以白條衝款賬。
（7）由於工作失誤造成的損失由當事人全額賠償。
（8）下班時做好交接班工作。
七、餐飲店損耗、成本控製管理製度
（1）原材料物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規定而造成破損或數量不足的損耗，應由運輸部門做出鑒定意見，餐飲店儲運部門協同業務部門填製“商品、原材料物料損耗查詢報告書”，發往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數量、金額，列入“待處理損失”科日，收到供貨方賠償款項後，衝減該科目的餘額。
（2）原材料物料、商品等在運輸中所發生的損耗，由有關部門報財務部並填寫部門意見呈總經理審批，經批準後報損的金額在“壞賬損失”科目列支。
（3）原材料物料、商品等在運輸過程中，由於儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產生的損耗，應查明原因，向上級彙報當時的實際情況，經由有關部門經理審查，會同財務部審批，報總經理審閱批示後確定由經辦人員擔負全部或部分經濟責任。
（4）營業部門結合國家對旅遊部門規定的毛利率控製標準及當前實際情況，製定各部門、各營業項目的毛利率指標，並按季、按月對指標完成情況進行追蹤和分析，及時解決存在的問題。
（5）對各職能部門可控製的變動費用，按年計劃分解，建立費用控製責任製，采取一切手段有效地降低變動費用的支出。
八、餐飲店財務報銷製度
1費用報銷
（1）一切費用要在核定批準的費用範圍內開支，超支部門須經餐飲店主管領導批準方可向財務部報銷。
（2）原始發票報銷需填製報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷。已批準的定額內費用由部門領導人簽字即可報銷，定額外的費用須由餐飲店主管領導簽字方可報銷。
（3）未取得原始發票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款手續，經領導批準後（已經批準的、定額內的費用由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字），並要求一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。
2固定資產報銷
（1）必須先有已批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須經總經理室向有關部門簽發同意的“辦理專項控製證明單”才能購買。
（2）如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票。在計劃範圍內購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準後由財務部開具支票。
（3）固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務部才準予報銷。
（4）固定資產經財務部報銷後，列入“內部往來成本費用”科目。
3流動資產報銷
（1）采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準後報財務部做出次月定額用款計劃。
（2）凡購人材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單後，才予以報銷。
（3）材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各持一聯。
（4）倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，並予以更正。
（5）采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為采購急需維修物品用，年終備用金應全部交財務部。
（6）采購人員經領導批準可借支空白支票（限製一定數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷，如果取得正式發票，可辦理報銷手續，收回借支空白支票的借支單。
（7）各項預付款先填借款單，按合同要求經餐飲店主管領導批準後再付款。
（8）低值易耗品報銷手續必須填寫低值易耗品卡片。
（9）年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，並做出盈虧表。
九、餐飲店費用報銷審批製度
餐飲店各項費用的審批報銷應嚴格按照規定的權限執行。