改進和完善激勵約束機製的目的在於有效地激勵管理者和員工充分發揮其能動性，為實現商業銀行的價值最大化目標而努力工作，並有效地約束其可能損害商業銀行整體利益的行為。我國目前仍處在從計劃經濟向市場經濟轉軌階段，計劃經濟時代的以行政激勵為主的激勵約束機製已不能適應市場經濟條件下商業銀行發展的根本需要。建立適應市場經濟發展需要的以利益誘導為主的現代企業激勵約束機製已是我國商業銀行改革和發展的迫切需要。
3.1我國商業銀行的組織特點與管理者地位
計劃經濟時期的國有專業銀行是政府用來調節國民經濟運行的行政機關，不具有企業性質，更不承認人力資本，激勵措施也比較簡單。改革開放以來，特別是商業銀行法頒布以來，國有專業銀行逐步向國有商業銀行轉變，對人的因素在業務發展和經營管理中的作用越來越重視，激勵措施也日益多樣化，除了傳統的幹部提拔、職位消費、榮譽稱號等措施外，還通過提高貨幣收入，加大貨幣收入與業績的掛鉤力度，來調動經營者的積極性，在加快銀行業務發展等方麵發揮了明顯作用。但是，這些激勵措施的效果是有限的，不能從根本上解決委托代理問題。目前的國有獨資商業銀行仍處於所有者功能喪失、產權虛置狀態，名義上的所有者是全體人民，實際上並不能行使職能。實際上的所有者（政府）在業績方麵的要求和製約措施不多，政府和銀行之間的契約關係是行政性的而不是經濟性的。銀行處於內部人控製狀態，銀行內部人利用自己擁有的信息優勢和掌握的控製權為自己牟取私利，追求小範圍的收入和效用最大化，代理成本較高，損害了國家和集體利益，突出表現在盈利能力不強、資產質量不高、改革進展緩慢等現象上。
我國商業銀行的組織形式是分支行製模式，自總行開始，往下設置一級分行、二級分行、縣級支行。這種分支行製可以實現規模經濟，發揮分工所帶來的效率增進作用。這種分支行製采用行長負責製的授權管理模式，下級行長在上級行長的授權範圍內開展工作，同時直接向上級行長負責。上級行長在領導上具有絕對的權威，他將一定範圍的權限授予下級行長，使下級行長可在本級權限內對日常經營管理、計劃安排、財務等活動自主決定，開展工作。下級行長在很大程度上掌握了本級分支行的控製權，上級行長不參與下級行長具體的管理過程，對下級行長的控製主要是通過對行長的人事任免和其他的重大決策的管轄權。因此，在行長負責製下，分支機構的層級間契約關係直接表現為上級行長與下級行長間的委托代理關係。
在銀行經營管理中，行長所承擔的主要職責，除了日常管理外，還包括以下的職能：（1）提出和決定本級的經營預算和費用預、決算的方案；（2）決定本級的基本管理製度，組織製定各種規章製度、工作規程和業務流程、操作規範；（3）組織研究、掌握市場發展及其競爭的動態變化，提出並確立與市場發展及其競爭態勢相適應的經營戰略和競爭策略，使本行在競爭中得以不斷的發展壯大。各級行長在其所屬的分支行團隊中處於生產監督者的地位，並發揮著核心人力資本的作用。從監督者的角色來看，他不僅掌握著本級人員的招聘和幹部的任命，而且有權根據員工的工作表現對其做出獎懲、職位升降等的決定。從決策者的角色來看，他決定著資產運營，發揮著組織生產的作用，一方麵，他是所在行經營管理的中心樞紐，承擔著收集信息、製定決策，協調人、財、物運轉的作用，避免他所在的機構出現低效率；另一方麵，他又是一個創新者的角色，在轄區範圍內發揮著開辟新市場，實現銀行服務創新、組織形式製度創新的作用。總而言之，行長在其所在行中承擔著中心契約人的作用，其經營能力和監督努力的發揮，很大程度地決定和影響著該行的經營績效。
國有商業銀行經營的資產規模龐大，分支機構設置遍及全國，當前的現實是各級分支行行長的違規、違紀案件持續不斷，給國有商業銀行的信貸資產帶來巨大損失。國有銀行不良貸款比率高居不下，同時資產利潤率等績效表現極不盡如人意，如何對國有銀行的眾多分支機構進行管理，發揮各級分支行行長的經營積極性，使分支行行長的努力方向與總行或者說政府的目標相一致，成為國有商業銀行管理的重要內容。
3.2我國商業銀行激勵機製現狀
我國商業銀行現行激勵機製的總體特征可描述為，以經濟激勵和行政激勵為主，心理激勵為輔。
3.2.1經濟激勵機製現狀
經濟激勵機製是通過薪酬製度的設計和實施對員工進行經濟獎懲以實現其激勵約束目標的一種機製。銀行的薪酬是指銀行工作人員為銀行提供的勞動和服務而獲得的報酬，其基本形式包括以現金形式支付的工資、獎金、紅利和以其他形式提供的保險、福利等物質利益。員工為商業銀行的發展付出了勞動，他必須得到一定的經濟報酬，這是不容置疑的。但是，這種報酬是否與員工的工作績效相聯係及其怎樣聯係，卻是影響這種報酬機製能否成為一種有效的經濟激勵機製的根本因素。計劃經濟的銀行薪酬製度的特點就是“大鍋飯”，“幹多幹少一個樣，幹好幹壞一個樣”的固定工資製。平均主義和不與員工的工作業績相聯係，嚴重的損傷了銀行員工，特別是高級管理人員為提高銀行效益而努力工作的積極性。我國現階段的商業銀行基本上已經從這種傳統的固定工資製向基本工資加效益工資製轉變，開始注重報酬機製的激勵約束作用。我國商業銀行現階段的薪酬製度具有以下基本特點。