製定現金收支預算
擁有一個實際預算操作方式現金預算亦稱現金收支預算,是以日常現金預算與特種決策預算為基礎編製的反映現金收支情況的預算。現金預算表編製的過程包括：
收入預算：
在銷售預測的基礎上，根據企業年度目標利潤及確定的本周(月)銷售量、銷售單價和銷售收入等參數編製。將本周(月)現銷及上期應收賬款本月回籠數計算所得，分別填入“銷售現金收入”與“應收賬款回籠收入”。本期可運用的現金數額＝期初現金餘額＋銷售現金收入＋應收賬款收入。填入“可使用的現金”。本例中全月為：“696,000元”。
支出預算：
生產用原料：根據生產量的預測，結合庫存原料實際數，來預計本月大額現金原料采購額。
工資及獎金：預計本月將支付給職工的工資及各項獎金，根據實際支付時期填入各階段。
辦公費用：企業日常生產經營開展管理活動必須購入，並用現金支付的金額。
水電、車雜、運輸費：預計當期各周內實際支付的費用。
稅收：預計本期向稅務部門繳納的增值稅、營業稅、消費稅等稅收。
最低現金餘額：保證一個時期(周／月)開支應餘留的現金數。
以上各項支出構成了本月現金需要量，填入“現金需要量”。
最後可算出“可使用的現金”：
現金需要量”＝“現金不足或多餘”，本例中全月為：“＋40600元”。結果為正值，表示現金多餘；結果為負值，表示現金短缺。
接下來就要考慮現金的籌集與運用，主要是指針對“現金不足或多餘”的情況所采取的經營措施，來保證現金支付及獲利的目的。 正值(現金結餘)：應償還本金及利息，以降低財務風險，若仍超過餘額上限，拿出一部分用於其他短期投資。還本付息差額低於現金餘額下限，拋出一部分有價證券來補足現金。負值(現金短缺)：可采取暫援還本付息並拋售有價證券和向銀行借款等措施。
美國名企業躲不過倒閉
最近，美國商業部公布了一組數字：美國的企業中，有68％在第一個5年內淘汰，19％可生存6至10年，隻有13％壽命超過10年。美國現在每年平均要新產生50萬家企業，但是，一年內倒閉的占40%，5年內倒閉的占80%，10年內倒閉的占96%，隻有4%能活過10年。在德國1996年平均每個月倒閉2200家。在日本1998年企業倒閉數創曆史最高記錄，僅上半年倒閉了13000多家。進入新世紀之後，企業的淘汰率更是不斷加大…… 兩位麥肯錫的顧問撰寫的頗有影響力的暢銷書《追求卓越》，曾向讀者介紹過一批"卓越企業"，人們原以為這些企業都會長久生存下去，但沒過幾年，這些以前業績優秀的企業，有三分之一出現了各種各樣的危機，最終沒有擺脫被淘汰的命運。
在中國，1993年、1995年、1997年、2000年、2002年連續進行的5次全國私營企業大規模抽樣調查表明，1993年以前私營企業平均存繼周期隻有4年，2000年提高到7.02年。根據中關村科技園區最近所做的調查研究，從1995年到2003年這8年間，1995年時的企業中規模最大的前20%企業，隻有38.5%生存下來，另61.5%的企業在2003年的時候已經不複存在。生存下來的這38.5%中，隻有22.9%的企業仍然居於2003年中關村科技園區規模最大的前20%之列，其他的大部分企業規模都縮小了，還有2.1%的企業進入中關村最小淨資產企業的名單。
當今全球經濟不是很景氣，大量的企業倒閉了，在這種嚴酷的競爭環境下，誰說剩下來的企業不是好企業？曆史事實證明，世界五百強企業平均年齡42年，世界一千強企業37年，國際跨國公司12年，中國大型企業7、8年，而小型企業隻能存活2至3年。從小到大、由弱到強，堅持到最後的一定是成功企業。物競天擇，適者生存，不是剩下的，便是死去的，到頭來，一定是“剩者”為王！