現金和支票是企業資產中流通性最強的資產，也是容易出問題的環節，尤其是在中小企業中，由於各種製度不是很健全，很容易讓一些心懷叵測的人有機可趁。
2006年8月17日，奎屯站辦理耐特菲姆公司發往北京滴灌管線共115件，保險費120元，保價4萬，運費8600元，本來要求現付的。烏市業務部當時分兩批進行發貨。第一批85件24日到北京，經協商客戶先提走85件，餘30件貨到付款後送貨；28日第二批貨到，托運人要求在北京結款（托運人是北京的叢屬公司），協商後就將現付更改為了提付。30日收貨人要求先送貨再付款沒有成功，又要求以轉賬支票付款後送貨並向總經辦投訴，總經辦谘詢經理，經理要求支付現金， 30日晚收貨人自帶車輛和轉賬支票辦理提貨，北京公司業務人員,收下了8600元轉賬支票和120元現金後放貨；但是，後來經查實該支票其實是無效支票，造成公司直接經濟損失8600元。
在這個案例裏，耐特菲姆公司通過更改付款方式、要求先送貨後付款等種種手段，最終利用轉賬支票詐騙成功，惡意欠付運費8600元。而北京公司的業務人員也未識破客戶惡意詐騙手段，毫無風險防範意識，給客戶的詐騙提供機會，造成公司經濟損失8600元。所以在企業管理中一定要恰當使用現金和支票，避免讓一些不法分子有機可乘。
（1）現金管理。現金無疑是流通性最強的，因此對於現金一定要逐步建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。其次，過多的現金放在庫存既不安全又不經濟，所以，應該根據企業的具體情況，保有一定數額的現金，超過限額的現金就應該存入銀行。
（2）支票管理。支票可分為現金支票和轉賬支票。支票一經背書即可流通轉讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。因此支票的流通性也是很強的，運用支票進行貨幣結算，可以減少現金的流通量，節約貨幣流通費用。轉賬支票可以用來支付水、電、電話費等雜支，金額起點為一百元，轉賬支票是同城用於轉賬結算的付款憑證，不可以提現。相比而言，現金支票是更難管理。現金支票用於支取現金，它可以由存款人簽發用於到銀行為本單位提取現金，也可以簽發給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現金給收款人。在一些中小企業和城鄉集體企業中，有的新開戶的單位由於未購到現金支票，而向其他單位借用現金支票，覺得借一張支票就跟借一張信箋一樣，沒有多大原則問題。而且對於現金支票的存根保管也不完善，銀行日記賬上的支票號碼序列混亂。很多企業還把填錯的支票隨意丟棄，很長時間內鬥不同銀行對賬，支票丟失、被竊都不知道，被壞人竊取空白支票盜取公款的現象也有發生。所以，對於現金支票，由於其可以直接兌取現金，必須嚴格管理，支票不得出借，存根必須妥善保管，號碼要順序排列，作廢非支票也要保存好，經常去銀行對賬，務必賬賬相符。