7月13日，蔣介石在國民黨五屆二中全會上演講，對於他的“最後關頭”的解釋，有了比較明確的界定。他說：“中央對於外交所抱的最低限度，就是保持領土主權的完整，任何國家要求侵害我們領土主權，我們絕不能容忍，我們絕對不簽訂任何侵害我們領土主權的協定，並絕對不容忍任何侵害我們領土主權的現實。再明白些說，假如有人強迫我們簽訂承認偽滿州國等損害領土主權的協定的時候，就是我們不能容忍的時候，就是我們最後犧牲的時候。”表明了南京政府的政策開始轉變。
9月，當日本提出華北自治七項條件時，蔣介石的態度也強硬起來。在提出的對案中明確回應：
——廢止上海、塘沽協定。
——取消冀東偽組織。
——停止包庇走私。
——華北日軍及飛機不得任意行動及飛行。
——解散察東與綏北匪軍。
同日蔣介石又指出同日本決心開戰，絕無和談之可能：“察倭素性之橫暴，決不能避免戰爭。”
然而正當蔣介石對於決心抗戰舉棋不定時，日本又要求和蔣直接談判。蔣又萌生和談幻想，派張群前去談判，未果。
11月1日，蔣介石終於感到對日之戰終不可避免時，開始準備迎戰。他說：“對倭之政府，彼以不戰而屈來，我以戰而不屈服之；彼以不宣而來戰，我以戰而必宣之。”
將功補過，張學良傾心抗日
1933年底。
蔣介石看到東北軍尚有很大的實力，為了達到既消滅紅軍又削弱東北軍的目的，遂把大部分東北軍從華北調到鄂豫皖一帶“圍剿”紅軍。由於東北軍有較強的抗日要求，不願與紅軍為敵，在東北軍將士的呼籲下，張學良於1934年1月被蔣介石電召回國，同時被委任“鄂豫皖剿匪總司令部”副總司令，蔣介石兼任總司令。為了幫助蔣介石武力統一中國後盡早抗日，張對蔣的“攘外必先安內”的錯誤政策忠誠地執行著，以待時機。
1935年，紅軍長征到達陝北，“鄂豫皖剿匪司令部”被撤銷，改在西安設立“西北剿匪總司令部”，張學良仍任副總司令，代行總司令職權。這時的他希望在西安站穩腳跟，擴大東北軍實力，以取得蔣介石的信任。誰料想到西安不到一個月，東北軍就連吃敗仗，損失了兩個半師，更讓他意想不到的是蔣介石竟然取消了被全殲的兩個師的建製，對於犧牲的兩個師長也沒有撫恤，張學良窩了一肚子的火。
麵對日軍咄咄逼人的進攻形勢，精明的張學良睡不著覺了，如果仗這樣打下去，不僅不能消滅共產黨，恐怕回東北老家都有困難。有著抗日思想的張學良開始反思中國的革命形勢和蔣介石的“攘外必先安內”的政策。
1936年1月25日，毛澤東、周恩來、葉劍英等紅軍領導人發表了《致東北軍全體將士書》，揭露了蔣介石把東北軍調到甘肅、陝西打紅軍的陰謀，指出蔣企圖使願意抗日的東北軍和決心抗日的紅軍都受到損失，達到削弱乃至消滅異己的目的，建議互派代表協商抗日，得到東北軍廣大官兵的擁護。在這種特定形勢下，張學良同中國共產黨開始接觸，此時的楊虎城將軍已和中共達成了停戰協議，隻是二人還沒有取得對方的信任，沒有及時聯係罷了。
2月下旬，中共中央派李克農前往洛川同張學良、王以哲進行初步談判。由於蔣介石電召張學良到南京開會，張派王以哲、趙鎮藩先同紅軍代表接觸。
3月3日，張學良由南京回到西安，第二天，他親乘飛機直抵洛川。
一下飛機，王以哲邀他先去住所小憩。可張學良把頭一搖，急切地說：“不，先去看紅軍代表。頭一次和人家談判，就讓等了我這麼多天，實在有失禮節。”
在從機場開往軍部的汽車上，王以哲將自己和李克農談判的情況與達成的協議，向張學良一一作了彙報，張學良連連點頭並誇他們幹得不錯。汽車徑直開進紅軍代表住的小院。李克農和其他工作人員聞聲從房內走了出來。
張學良和李克農是第一次見麵，王以哲作了相應介紹，於是，兩雙曾經敵對之手便緊緊地握在了一起。
“李先生，對不起，讓你們久等了！”張學良用審視的目光久久地望著李克農，誠摯地表示歉疚。
“張將軍，你昨天上午還在南京，回到西安沒有休息，便急急忙忙地趕來，太辛苦啦！”李克農微微笑著，友好而親切地說。