顏回曰：“回益矣。”仲尼曰：“何謂也？”曰：“回忘仁義矣！”曰：“可矣，猶未也（言雖忘仁義，則可許有入道之分，然猶未也）。”他日複見，曰（顏回他日又見夫子）：“回益矣。”曰：“何謂也？”曰：“回忘禮樂矣（言忘禮樂，則不拘拘於世俗也）。”曰：“可矣，猶未也（言雖忘人而同，未忘己）。”他日複見，曰：“回益矣！”曰：“何謂也？”曰：“回坐忘矣。”仲尼蹴然（改容也）曰：“何謂坐忘？”顏回曰：“隳（壞也）支體（言忘形也），黜聰明（泯知見也），離形去知，同於大通（言身知俱泯，物我兩忘，浩然空洞，內外一如，曰大通），此謂坐忘。”仲尼曰：“同則無好也（言身世兩忘，物我俱空，則取舍情盡，故無所好也），化則無常也（言物我兩忘，形神俱化，化則無己，則物無非己。故不常執我為我也）。而（汝也）果（實也）其賢乎（言汝功夫到此，實過於我多矣）！丘也請從而後也（夫子自以為不若，亦願為此也）。”
此一節，言方內曲學之士，果能自損兼忘，而與道大通，雖聖智亦嚐讓之。意謂此等功夫，非智巧可入也。故前以子貢之不知，今以顏子乃可入也。
子輿與子桑友。而淋雨十日。子輿曰：“子桑殆病矣（知其絕食也）！”裹飯而往食之。至子桑之門，則若歌若哭（言歌之哀也），鼓琴曰：“父耶！母耶！天乎！人乎（此鼓琴之曲也）！”有不任其聲（言餓而無力，故不任其聲）而趨舉其詩焉（趨舉其詩，言氣短促，舉詩而氣不相接也）。子輿入，曰：“子之歌詩，何故若是（言何故不成音韻也）？”曰：“吾思夫使我至此極者，而弗得也（言且歌且思，使我如此之貧至極者，不可得，不知其誰使也）。父母豈欲吾貧哉？天無私覆，地無私載，天地豈私貧我哉？求其為之者，而弗可得也！然而至此極者，命也夫！”
此一節，總結一篇之意。然此篇所論，乃大宗師，而結歸於命者，何也？乃此老之生平心事，有難於言語形容者。意謂己乃是有大道之人，可為萬世之大宗師。然生斯世也，而不見知於人，且以至貧極困以自處者，豈天有意使我至此耶？然而不見知於時者，蓋命也夫。即此一語，涵滀無窮意思。然此大宗師，即逍遙遊中之至人、神人、聖人，其不知為知，即齊物之因是真知，乃真宰，即養生之主。其篇中諸人，皆德充符者。總上諸意，而結歸於於大宗師，以全內聖之學也。下應帝王，即外王之意也。
應帝王
莊子之學，以內聖外王為體用。如前逍遙遊之至人、神人、聖人，即此所謂大宗師也。且雲，以塵垢秕糠，猶能陶鑄堯舜。故雲，道之真以治身，其緒餘土苴，以為天下國家。所謂治天下者，聖人之餘事也。以前六篇，發揮大道之妙。而大宗師，乃得道之人。是聖人之全體，已得乎己也。有體必有用，故此應帝王，以顯大道之用。若聖人時運將出，迫不得已而應命，則為聖帝明王；推其緒餘，則無為而化，絕無有意而作為也。此顯無為之大用，故以名篇。
齧缺問於王倪，四問而四不知（此篇以無知二字作眼目，此無知，乃無心於世，漠然而已）。齧缺因躍而大喜，行以告蒲衣子。蒲衣子曰：“而（汝也）乃今知之乎（言汝今日乃知不知之妙乎）？有虞氏不及泰氏（向來世人隻知有虞氏之為聖人，而不知不及泰氏也）。有虞氏，其猶藏（善美也）仁以要人（此言有虞之不濟處。蓋以仁為善，故有心以仁要結人心），亦得人矣，而未始出於非人（言有虞氏以仁要人，雖亦得人，且不能忘其功名，但是世俗之行；而未能超出人世，而悟真人之道妙，以造非人之境也）。泰氏，其臥徐徐（徐，紆徐，閑閑之意），其覺於於（自得之妙）。一以己為馬，一以己為牛。其知情信，其德甚真，而未始入於非人（此言泰氏超越有虞，虛懷以遊世，心閑而自得，且物我兼忘。人欺以為牛，則以牛應之；人呼以為馬，則以馬應之。未嚐堅執我見，與物俱化。其知則非妄知，而悟其性真然。情信，指道體而言。前雲有情有信是也，此其體也。至其德用甚真，不以人偽。即已超凡情，安於大道非人之境，而不墮於虛無。且能和光同塵，而未始拘拘自隘。此泰氏之妙也。蓋已得大宗師之體，而應用世間，特推緒餘以度世。故雲未始人於非人）。”