蔣：當此全國抗戰一致團結之際，竟發生此種叛變之事殊可痛心，中央以軍令必須貫徹，綱紀必須維持，而後方能爭取抗戰之最後勝利，故斷然將該軍番號取消，並將叛軍官長分別交軍法處審判嚴緝治罪。
毛：重慶軍委發言人所說的那一篇，隻好拿“自相矛盾”四個字批評它。既在重慶軍委會的通令中說新四軍“叛變”，又在發言人的談話中說新四軍的目的在於開到京、滬、杭三角地區創立根據地。就照他這樣說吧，難道開到京、滬、杭三角地區算是“叛變”嗎？愚蠢的重慶發言人沒有想一想，究竟到那裏去叛變誰呢？那裏不是日本占領的地方嗎？你們為什麼不讓它到那裏去，要在皖南就消滅它呢？嗬，是了，替日本帝國主義盡忠的人原來應該如此。於是七個師的聚殲計劃出現了，於是1月17日的命令發布了，於是葉挺交付審判了。但是我還要說重慶發言人是個蠢豬，他不打自招，向全國人民泄露了日本帝國主義的計劃。
蔣：此次事變，幸賴前方將士戳力用命，當地民眾明辨忠奸，協助戡亂，而新四軍官兵中大多皆深識大義，不甘附逆紛紛投誠，能用於數日之中，平定叛亂，此未始非長官應變若定所致雲。
毛：老實說，我們的讓步是有限度的，我們讓步的階段已經完結了，他們已經殺了第一刀，這個傷痕是很深重的。他們如果還為前途著想，他們就應該自己出來醫治這個傷痕。“亡羊補牢，猶未為晚。”這是他們自己性命交關的大問題，我們不得不盡最後的忠告。如若他們怙惡不悛，繼續胡鬧，那時，全國人民忍無可忍，把他們拋到茅廁裏去，那就悔之無及了。
文如其人，人如其文。蔣介石和毛澤東的“對話”，一個刻板，一個活潑；一個一本正經，一個尖酸幽默。
蔣介石的核心論點是說新四軍“違反軍紀”。那時，就軍隊而言，蔣介石是八路軍、新四軍的上級，所以他擺出了一副上司的架勢。但是，就國共兩黨而言，不存在誰領導誰的問題，所以毛澤東無拘無束、毫無顧忌地批駁蔣介石。
細細品味，可以發覺，雖然國共雙方都稱皖南事變，對於“變”卻有著截然不同的觀點：在蔣介石看來，這“變”是叛變、變亂；在毛澤東看來，這“變”則是突然事變、反共事變。
西安事變是聯共的開始，皖南事變則是反共的高潮。就國共關係而言，從西安事變到皖南事變，從合作走向了分裂。
§§第七章 風雲多變