論企業資金管理現狀與未來發展策略
投資理財
作者：張國花
摘要：隨著我國經濟體製改革的不斷深入，很多企業內部管理也發生了重大的變革，而現金流作為一個企業的命脈，在企業的發展中具有重要的地位，為了使企業能夠靈活性的發展、資金管理與應用的效率得到提升，本文就針對我國企業資金管理的現狀進行簡要分析，並對企業資金管理的發展模式進行探討，希望能讓企業的利益最大化。
關鍵詞：企業 資金管理 現狀 內部控製
資金作為企業的發展源泉，必須引起我們的高度重視，為了實現企業的資源管理目標，加強對資金管理模式的創新，就必須讓其在企業的發展中發揮重要作用。
一、資金管理的重要性
資金是企業管理的核心，而“現金為王”一直以來都被視為企業資金管理的中心理念。在這日益激烈、複雜多變的市場競爭中，企業如果資金不足就會難以發展甚至會失去生存的權利。隻有通過提升企業現金流的管理水平，才能降低營運風險、提升資金利用率，讓企業更加如魚得水的生存並加快其自身的發展。我國經濟體製改革小組在製定的《關於對我國經濟體製改革實施意見》中提出未來確保資金能夠合理科學的應用與企業發展，需要經過多方麵的籌備和發展。而資金管理的重要性就在於它能夠加強企業的規範化經濟行為，使社會的經濟健康有序的發展；緩解企業中的資金不足的現象，促進國民經濟的調整，有效擴大企業的資金規模。資金流就是指在某一個時間段內企業現金流入、流出的數量，如果企業沒有足夠的資金流來應對一係列購買原材料、支付工資、構建固有資產、對外投資等支出業務，那麼就會造成企業的發展難以持續下去。加強企業資金管理能夠有效的規範企業經濟行為，整頓一些國有企業鬆懈的局麵，促進社會經濟的健康發展；讓一些閑置的資金運轉，實現擴大再生產，緩解企業資金不足的緊張局麵，促進國民經濟的結構調整，擴大企業的資金規模。另一方麵，企業經濟體製改革也明確指出需要降低成本發展，提升工作效率，優化資源配置等要求，並認為企業應當確保資金科學合理的運用，來實現我國市場經濟的穩定的發展。資金管理作為企業財務管理的核心，有著無可比擬的重要性。
二、企業的資金管理現狀
在我國經濟飛速發展的今天，由於受到傳統觀念的影響，我國企業在管理資金中出現了一些重大問題，尤其是廣泛存在的“高存高貸”現象，在銀行通過貸款，長期借貸之下使得部分企業出項經營困難的現象，尤其是在當下，由於社會主義市場體製的建立，導致很多企業的管理者更加重視企業的體製變革，缺乏對資金管理的認識，沒有資金時間的價值觀念和風險價值觀和資金流量觀。在不知該如何去規劃運用的情況下，在經濟緊張的時候就草木皆兵的慌亂籌借，沒有一種長期預算資金管理意識、缺乏科學性的使用和分配。有的企業管理者隻是片麵的憑借個人經驗和想象做決策，盲目投資，嚴重缺乏科學依據，導致投資方向難以把握，資金浪費，尤其是在一些財務根基相對較薄弱的公司，中小型企業，他們的所有權和經營權相對統一，財務管理礙於一些管理者的裙帶關係無法發揮其職能的效果，經常出現會計造假、信息失真、違規等現象。如果公司長期占用資金，使資金處於分散、閑置狀態，就會導致賬款難以及時到位出現降低資金的使用率的現象。