一、賬套管理
1.局屬各單位全部實現會計電算化；
2.由局財務處負責全局各單位統一的賬套管理，並按賬套設置要求啟用賬套；
3.軟件公司對係統每年維護一次，各單位賬套按業務類型由專人操作，財務負責人負責監督；
4.對於新建單位，要向財務處提出建賬申請；
5.錄入新建單位名稱、開戶銀行及賬號等，設置會計科目及賬簿名稱；
6.明確相關操作員職責分工即可啟用；
7.出納員需要使用單機版軟件來登記現金、銀行存款日記賬；
二、日常會計核算流程
（一）原始憑證審核、傳遞
做會計憑證之前首先要審核取得原始票據的合法性、合規性；檢查業務經辦人、單位負責人的簽字手續是否齊全；附件是否完整，有無缺項。
1.業務經辦人與財務人員之間的業務傳遞
（1）涉及現金收款業務的由出納開具現金收款收據給業務經辦人，會計依據記賬聯入賬。
（2）涉及報銷現金付款業務的，由會計將記賬憑證填製完畢，出納按付款金額付款。
（3）涉及銀行支票付款業務的，業務經辦人需要在支票根及記賬憑證上簽字，出納員登記支票領取備查簿。
（4）涉及核銷、轉賬業務的，經辦人將原始單據交會計審核，填製記賬憑證，並出具回執單給經辦人，會計依據記賬聯入賬。
（5）涉及借款業務的，經辦人填借條，由會計製單，出納付款。
（二）會計憑證錄入
1.手工錄入憑證
將軟件打開至錄入憑證，會計按《地勘會計製度》規定的科目，錄入“借方”或“貸方”，打印出記賬憑證，經辦人簽字。
2.機製憑證
固定資產有統一的模塊，錄入原值和折舊後，係統自動計算折舊和淨額，此外工資、稅金等都有統一的軟件運算。
3.財政支付軟件有財政規定的格式與內容，不得串項。
（三）審核憑證
經辦人將原始憑證由本部門核算員審核後，持原始憑證到財務科報銷，由財務負責人認真審核，簽字後按業務類型交與相關會計，填製記賬憑證。
（四）記賬
每張憑證填製完畢，軟件係統將自動記賬。
（五）結賬
軟件操作人員由會計人員擔任，會計根據業務分工分管不同的賬套，各司其職。會計結賬，係統將自動結出所設各個賬簿的月計餘額、累計餘額。現金、銀行存款日記賬每日生成餘額。
（六）核對賬項
月末結賬後，要進行賬證核對、賬賬核對、賬實核對。
1.核對各種成本費用金額，檢查預算執行是否超支，並將各責任部門預算執行進度表報給上級黨政班子。
2.檢查核對往來賬項，對內部往來和外部往來要一一核對，發現有出入要及時溝通，並向領導彙報，並督促備用金餘額較大的經辦人及時衝賬。
3.出納員每日核對現金日記賬、銀行存款日記賬，將現金餘額與庫存核對，銀行存款餘額與銀行核對，編製銀行餘額調節表，檢查銀行支票備查簿，催促經辦人及時報銷。