“蝴蝶分析工具”在櫃麵業務集中處理係統運營風險管理中的應用
經管視線
作者：嚴朧
摘要：本文運用“蝴蝶風險分析工具”，對銀行櫃麵業務集中處理係統未能有效減輕前台工作壓力、係統運維、係統體係暫時無法獲知、流程變化導致風險控製措施不足、客戶滿意度下降等運營風險進行了識別，提出了設立風險指示器體係、提高業務覆蓋、實施峰值壓力測試、完善信息交互功能、考慮外包風險、再造業務流程設計等風險應對策略與措施。
關鍵詞：審計；風險；識別；控製
中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-00-01
一、銀行櫃麵業務集中處理係統簡介
櫃麵業務集中處理係統（簡稱COS_T係統）是運用影像和網絡等技術，實現銀行櫃麵業務前台簡便受理、後台標準化和集約化處理的生產係統。前台櫃麵受理、審核客戶提交的實物憑證，通過COS_T係統傳送憑證影像，係統自動進行影像拆分，後台根據影像信息對要素錄入、印鑒核驗、業務授權等進行流水線作業、集約化處理，COS_T係統自動完成交易信息的檢核組裝、提交相關係統進行賬務處理，並將交易結果信息反饋前台。
二、“蝴蝶風險分析工具”簡介
“蝴蝶風險工具”（butterflyrisktool），對以往風險分析中的影響風險識別的內外部因素、風險事項分類、過去事項的考慮以及風險之間的相互依存關係等概念進行了分類、補充和整合，有效實現風險管理的流程化。“蝴蝶風險分析工具”，強調風險管理是一個“過程”，風險的識別、評估、應對、控製等風險管理各環節均可應用。風險識別的左翼是“風險來源”，右翼是“風險結果”；風險評估的左翼是“風險發生的可能性”，右翼是“風險的影響”；風險應對的左翼是“降低可能性”、“規避風險”，而右翼則是“削弱其影響”、“轉移或分散其風險”；控製活動的左翼是“預防性及監督性的控製活動”，右翼則是“修正性的控製活動”。
蝴蝶風險分析工具，一是要求深入了解內外部環境觀察視角延伸到組織之外；二是要求識別傳統的固有風險，重視曆史上已出現的事故；三是要求挖掘出新的風險隱患、考慮潛在影響。
三、“蝴蝶左翼”——COS-T係統的風險識別
COS-T係統是銀行櫃麵業務全新生產組織模式的嚐試，在係統建設、數據吞吐、營運生產組織管理等方麵都有巨大改變，必然蘊涵了大量未知風險，需要從全局上關注這一生產組織模式、生產係統中各種風險的內在依存關係，挖掘未知領域的新“風險隱患”。運用“蝴蝶風險分析工具”可以識別的風險主要有：
（一）未能有效減輕前台工作壓力的風險。主要表現為：一是各地個性化業務產品導致目前上線業務不全麵；二是憑證的使用與填寫直接影響COS-T係統的使用效率；三是前台業務授權壓力有所增加。
（二）係統運維風險。COS_T係統多係統、跨地域、流程化的生產組織模式具有效率優勢，但其係統運維複雜程度大大增加。該類風險已有顯現：流程不暢導致的業務積壓，在臨近下班時常出現數據擁堵。若該類風險不能被有效排除，預計在對公業務量暴漲的旺季有可能被進一步放大，甚至引發係統癱瘓造成前台機構運營受阻。