在封建社會，讀書人經過科舉或捐納，即取得候選官吏的資格。但要取得實缺，需在吏部衙門等待輪補，常常住京經年。等得到一官半職，來京所帶銀錢也都用盡。於是，置辦上任的行裝，向部吏贈送禮物，以及雇車、帶傭人，需要一大筆款項，也隻好向賬局借貸應付。
賬局方麵除抽收扣頭，收取高利外，有時還需要貸款人的證件，特殊
比如江寧知府善慶欠京債本銀4500兩，利上滾利，本利合計積至5萬餘兩，債主是北京恒太成賬局。經兩江總督陶澍和江蘇巡撫林則徐奉旨審理，善慶革職，回京候補。
賬局對候選官吏放款，收費大大超過典當鋪，是賬局利之10倍的生意。因為賬局不需要有形的抵押品，隻以無形的信義抵押的緣故，所以利息比較高。
賬局對官吏放款，一來賬局不熟悉官吏；二來官吏也與賬局無關係，為了降低經營風險，於是京城興起“拉纖”之徒，也就是專做介紹的人。拉纖者多為遊手好閑者，這種人消息靈通，了解某官本月得選何缺，需借債若幹，在官吏與賬局之間拉纖，說合事成，於賬局利益中分成，或者多收扣頭。這也是扣頭多的原因之一，也可叫交易成本高。
賬局對官吏放款的收費分3個層次：一是借款先講扣頭，並按官缺距京城遠近定扣頭多少，近者扣頭少，遠者扣頭多，有九扣、八扣、六七扣、四五扣，甚至倒二八扣不等。借銀1000兩，實則隻付給900兩，或六七百兩，或200兩，這就是“創立短票名色”；二是要按名義借銀數，支付3分或4分的月息；三是3個月或6個月“轉票”收複利，即驢打滾利。
官吏借款分兩種，一是月選新官赴任花費借款；二是在職官吏借款。對官吏放款，利息率高。特別對月選新官放債，不僅利息高，還要講扣頭。比如九扣，就是發放貸款的90％，並且貸款的利息是以複利計算，滾利得算。
由於多層的折扣，所以三四年後，千金之本，算至二三十倍；或借數百金，未幾而積至盈萬。在這種情形下，那些無力償還貸款的官吏很無奈。由於這個原因，社會輿論對賬局評價不高。
從乾隆至道光一個多世紀的《清實錄》和文人日記中，多記載賬局對官員放債之事，而對其向工商業貨款記載不多，且多充滿惡評，原因正在於此。
其實，官員借貸是憑其官缺為依據的，沒有抵押和擔保。賬局的這一項放款利率比傳統的金融機構典當高，這是因為，典當是質押放款，經營風險低，賬局是信用，經營風險高，因而賬局的利率中必須有彌補這一高風險的內容。