對企業資金安全性管理的建議
財經（務）管理
作者：陳宏
摘要：考慮到企業每項業務背後都必須以相應的資金支撐，即資金的使用方向、備用量和使用方法等都要圍繞具體業務進行，當業務類型、業務量等出現變化，資金使用方向、備用量、使用方法等可能遇到相關的安全問題，我們必須適時做好資金的安全管理工作。文章在了解企業資金安全性管理原則的基礎上，深入研討資金安全性管理的方法。
關鍵詞：企業資金 安全管理 建議
1. 企業資金安全性管理的基本原則
企業資金使用的安全性，牽涉到企業業務的各個層麵，在進行資金安全性管理時，要從企業的實踐出發，遵循“客戶價值保障”、“整體流程最優化”、“信息技術支持”等方麵的安全性管理原則。
1.1 客戶價值的保障
為客戶創造價值，相當於為企業創造價值，客戶可以說是企業唯一賴以生存和發展的動力，而企業資金業務的最終服務對象是業務相關的客戶，因此在對企業資金的安全性管理，要將客戶價值放在首位，一切不能夠保障客戶價值的資金管理計劃，都不能夠予以采納。資金安全性管理中對客戶價值的強調，務必打破各個部門的界限，充分調動各個部門的資源，以減少部門之間的無效勞動，從而最大限度降低不必要資金的支出量，並以最快的速度響應客戶的需求。
1.2 整體流程的最優
針對傳統分散型的資金安全性管理流程，企業資金安全性管理不能僅僅關注本部門任務的局部效率，還需要兼顧整個流程的效率，安全性管理強調整體流程的最優化原則，在進行各個部門任務布置時，綜合顧客、競爭、變化的“3C”需求，在組織運作的前提下，建立起各個部門之間的利益關係，譬如企業采購、生產、策劃、營銷一體化的任務流程，各項資金的審批，都要綜合每個部門資金需求計劃，判斷提交審批資金申請是否切實滿足整個任務流程的安全運作。
1.3 信息技術的支持
企業資金安全性管理離不開信息的有效傳遞，而保證信息采集、加工、傳遞、共享的及時性，需要借助信息技術的支持。企業資金安全性管理中，包括客戶、供應商等在內的內外部資源整合，隻有強化信息技術的應用，才能更為精準地傳達客戶的需求，或者將企業采購需求及時傳達給供應商，方可切實提高資金使用的安全水平，以及對企業內外部資金業務變化的響應速度。
2. 企業資金安全性管理的方法
在遵循企業資金安全性管理原則的基礎上，分別從投資項目業務、業務工作流管理、網銀提收付業務等方麵入手，研討企業資金安全性管理的方法。筆者結合相關的實踐經驗，提出以下幾方麵的建議。
2.1 投資項目資金的安全管理
企業投資是創造盈利條件的重要方式之一，也是賴以生存發展的資金業務流程基本模式。投資項目業務流程資金的安全性管理，由決策層、投資項目管理部門、合作項目公司負責執行。首先是設計項目公司建議和表決設立項目公司，在投資項目商榷後，開始對企業的情況進行彙總，同時結合企業內外部環境，綜合分析各種因素，初步確定項目資金安全性管理的可行性研究方向。尤其是業務部所提出的企業情況，要有充分的研究和探討過程，進而通過表決提出實施和改進的要求。該步驟可按照投資項目業務資金安全性管理所需，進行重複地設計。其次是方案與計劃的設立，企業投資項目過程中，包括資金投入量、投入方向，以及資金使用各種規章製度等，在項目資金安全管理方案中要體現出來，至於與資金使用相關的商品開發和銷售安全管理等，則體現於年度經營計劃。在這些方案和計劃當中，對於最高管理層所提出的目標要求，各個部門都要將計劃實施情況，定時彙報給項目管理部門，譬如財務部門需將項目資金的投入和使用安全情況上報，以便項目管理部門結合業務需求做出相應的資金安全性管理計劃調整。最後是業務改進，關於業務改進的要求，包含企業高層提出的改進要求和細化分解的決議要求，但市場調查是必不可少的步驟。結合企業的年度經營計劃、建議改進計劃、目標要求、經營動態反饋、經營改進建議、董事會決議要求、決議要求情況反饋、彙報執行建議等，實施全方位的市場調查。關於市場調查，筆者認為有必要不定時反饋細化目標的執行情況，以此作為產品開發、銷售計劃、成本控製等過程中資金安全管理的依據。