實現電網企業資金管理精細化探討
民生金融
作者：彭斐
【摘要】電網企業是資金密集型企業，年度運營資金規模巨大，有巨額的營運資金流入和流出以及電網投資支出。因此，如何在保障資金安全和企業內部資金需求的前提下提升資金運作效益對於電網企業尤其重要。本文就如何實現電網企業資金管理精細化進行探討。
【關鍵詞】電網企業 資金管理 精細化
一、背景及目標
資金集約化管理是國內外大型企業集團普遍采用的一種資金集中管理的模式，國網公司也不例外，國網公司明確提出了“集團化運作、集約化發展、精益化管理、標準化建設”的“四化”工作要求。財務集約化是公司整體集約化管理的核心內容。其中，實施資金集中管理作為財務集約化“五集中”的重要內容，有利於提高公司資金使用效率和效益。現金流量的控製管理是資金集約化管理的核心內容，浙江省電力公司對下屬供電分公司采用的是“資金收支兩條線”的管理模式，即地市級供電分公司收入賬戶和支出賬戶分離運作，收入賬戶隻收不支（除向省公司歸集上繳）支出資金由省公司按照預算分次核撥。因此，嘉興供電公司作為地市分公司，資金管理的重點更側重於資金計劃的準確率管理。通過精細化的管理手段保證資金計劃的準確率，完成省公司下達的包括月末貨幣資金餘額的控製、月度現金流量預算偏差率、電費資金預測準確率等各項精細化考核指標，做到資金收支“事前有預算、事中有控製、事後有監督”。
二、主要做法
嘉興公司的資金計劃從編製到執行控製目前主要通過國網財務管控係統、電子報賬係統、SAP-ERP係統等信息係統平台實現。資金計劃從內容上主要包括現金流入與現金流出，嘉興公司作為供電分公司，現金流入主要表現為經營活動的現金流入，主要內容為售電收入；現金流出主要包括經營活動的現金支出和投資活動的現金支出。
（一）現金流入管理
1.現金流入預算編製。嘉興公司作為供電公司，現金流入主要為售電收入。收入預測的關鍵是要明確分工，各司其責，從業務數據源頭保證準確性。
財務部門作為牽頭部門，負責向各業務部門收集基礎數據，發揮各部門的專業優勢，提高資金預測的準確性。發展部運用科學的預測方法以及豐富的分析經驗，對電力市場進行分析，結合曆史數據采用數據模型分析預測出下月的售電量。營銷部結合當年及去年的平均電價情況，對下月平均電價進行預測。財務部根據發展部的電量預測和營銷部的電價預測運用成熟的數學模型預測下月的電費收入。
2.現金流入執行控製。嘉興公司對電費收入做好實時監控。主要應用營銷係統的“二次銷賬”功能，對電費到賬信息實施監控，並與營銷部門保持緊密聯係，及時將信息反饋給營銷部門，確保電費的及時到賬。
（1）關注銀行賬戶變動情況，實時掌握電費入賬信息，每日將銀行對賬單流水導入營銷係統。
（2）在營銷係統進行“二次銷賬”，遇到與營銷一次銷賬金額不一致，或者銀行已進賬而營銷未銷賬的情況，及時與營銷部門取得聯係，共同找出原因。特別關注支票的到賬情況以及用戶轉賬的電費到賬情況，將信息反饋給營銷部門。
（3）月末應收賬款的考核以財務應收賬款餘額為準，財務部門提供財務口徑的欠費明細清單，協助營銷部門做好欠費回收工作。
（二）現金流出管理
1.經營活動產生的現金流出。嘉興公司經營活動產生的現金流出主要購電費支出和輸配電成本支出。
（1）資金計劃編製
購電費支出為經營活動支出占比最大的支出，次月的購電資金計劃的編製主要根據發展部提供本月預測電量，預測的電量根據電廠細分，電價根據不同類型電廠按文件預測下月的購電支出。