金融天地
作者：何鳳
摘要：本文在一定的選題背景下，分析了導致我國商業銀行信用風險管理問題產生的原因，主要從內部因素和外部因素兩個方麵進行分析。最後，提出了我國商業銀行信用風險防範的主要措施，如股份製改革、加強商業銀行信用風險管理、重塑銀行經營機製、建立商業銀行信貸風險預警機製等。
關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險防範
中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001－828X（2011）01－0181－01
一、引言
信用經濟是現代經濟的特性，商業銀行作為信用的提供者，每提供一項授信業務，便承擔了與之相應的信用風險。麥肯錫公司的研究表明，信用風險是商業銀行麵臨的最主要的風險，以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。上世紀80年代末以來，隨著金融的全球化趨勢及金融市場的波動性加劇，各國銀行和投資者都受到了前所未有的信用風險的挑戰。世界銀行對全球銀行業危機的研究表明，導致銀行破產的主要原因就是信用風險。因此，信用風險的管理成為現代商業銀行風險管理的重中之重。
二、我國商業銀行信用風險存在的原因
1 政府幹預過多
表現為銀行在政府行政幹預下資金錯誤投向而導致的資源錯誤配置，從而形成銀行大量不良資產的產生，銀行和政府之間的行政紐帶還未完全割斷，信貸資金還存在財政化的傾向，銀行在經營過程中麵臨著硬債務和軟債權的經營困境。我國商業銀行既要按銀行的規則經營，但又不能完全按照銀行規則辦事這樣一種模棱兩可的狀態構成了我國商業銀行信用風險居高不下的原因之一。
2 商業銀行管理體製落後
公司治理結構是對商業銀行所有者與經營者之間關係的一整套製度的安排，是商業銀行內部組織結構和權力分配體係的具體體現形式。改革開放以來，我國商業銀行管理體製基本上還沿襲著國營企業的治理結構，與市場經濟相適應的現代商業銀行製度並未真正建立，現代公司治理結構的根本性問題一直沒有得到徹底解決。這就形成了我國國有商業銀行沒有明確的出資人代表，沒有關於權力製衡的製度性安排，沒有合理的管理人員激勵機製等等，致使銀行不能完全按照市場經濟的規律運作，決策執行體係構造不合理；監督機構有效性不足內部監管缺位，各經濟主體行為缺乏長期的發展動機，由此加大了商業銀行的信用風險。雖然現在中國銀行、中國建設銀行與中國工商銀行已分別以各自的模式上市，管理體製已有所改革，但仍不完善。尤其與已具備成熟的現代企業管理體製的外資銀行相比，仍顯稚嫩。
3 信用風險管理手段和技術落後
具體表現為：
（1）風險管理工具和技術與國際同業相比有較大差距，與傳統的信用風險管理主要依賴定性分析與主觀判斷截然不同，現代信用風險越來越注重定量分析，分類科學，量化準確，大量運用金融工程技術和數理統計模型。而我國商業銀行在信用風險管理的模型應用和管理技術上還有待進一步的發展。
（2）風險控製手段落後，授信流程缺乏有效監督和製約，直接導致了在信貸擴張迅速進行的同時，產生了較為嚴重的不良資產嚴重侵蝕銀行資本的現象。