財務公司在大型企業集團資金管理中的作用淺析
經管視線
作者：劉釗
摘要：分析了大型企業集團資金管理的變化趨勢，係統闡述了財務公司在大型企業集團資金管理中的作用，包括財務公司在大型企業集團中資金管理過程對資金結算、賬戶管理的作用，以及財務公司在完善大型企業集團資金管理中的預算管理和風險控製等方麵進行了闡述，體現了財務公司在大型企業集團資金管理中發揮的重要作用。
關鍵詞：財務公司；大型企業；資金管理；作用淺析
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-00-01
如何聚集更多金融資源助推集團產業規模與效益的擴張，提升產業竟爭力，降低集團財務風險，是現在大型企業集團資金管理的一個重要課題。財務公司作為國家政策支持企業集團的產物，在企業集團資金管理中扮演了重要的角色。本文從大型企業集團資金管理的演變過程，以及財務公司在企業集團中發揮的作用方麵試進行了淺析。
一、大型企業集團資金管理的變化趨勢分析
從目前企業集團資金管理變化趨勢來看，從資金分散管理向集中管理轉變，集團資金管理沿著從國內單一地區或國內跨區域的單一幣種的資金管理向跨國境或全球性的多幣種的資金管理變化；從賬戶管理、資金結算、現金流集中、銀行融資等操作性職能向全麵資金預算、多渠道投融資管理、風險管理、信用管理等管理性職能轉變；從隻涉及財務和資金的運營、規劃和管理的單一領域向企業經營、供應鏈、戰略決策的全麵管理角色的演變。大型企業集團選擇何種資金管理的組織模式是由企業規模、資金管理要求、發展階段以及企業信息化水平決定，其演變過程是一個由分散化管理逐漸走向集中化管理的過程。企業集團資金管理目前主要有內部銀行模式、結算中心模式和財務公司模式。以上集團資金管理模式中，財務公司除具備法人資格外，其突出特點是具備金融資質，與內部銀行、資金結算中心相比外部融資、投資、中介等功能大為加強，資金運作方式更靈活。所以，財務公司模式成為目前大型企業集團資金管理的重要模式之一。
二、財務公司統一了大型企業集團資金管理結算和賬戶平台
財務公司在大型企業集團中實現了完全的市場化運作，資本運作能力和風險防範能力更強；財務公司可以運用多種融資手段，結合集團優勢，可進一步優化融資結構，降低融資成本；通過合理的投資，可使集團閑置資金得到充分有效的利用；作為集團金融信息平台，可為各子公司的投融資活動提供有力的支持。
財務公司統一了賬戶管理。財務公司實現了對銀行賬戶的有效管理，這是整個資金集中管理工作的關鍵。財務公司為確保資金集中體係建設，確保收入賬戶集中，對每一個新開立的賬戶進行了嚴格控製和管理。
財務公司統一了結算平台。大型企業集團由於點多、麵廣，涉及項目多，經營地點分散於各個區域，決定了集團資金集中工作必須依靠信息係統，這是保證資金集中效率的重要因素。財務公司提供的資金管理平台充分地體現出結算的便捷性，達到了對外既統一結算平台，對內又能充分發揮對下屬企業資金的管控作用。實現集團對下屬單位資金運營的有效監控和防範資金結算風險。