由於是表外業務，銀行甚至不用為理財產品業務和銀信合作業務計提撥備。從會計核算上來說，理財產品根本就不是銀行的業務，隻是一項或有負債。風險轉嫁給了兩端的客戶：理財產品客戶，信托客戶。
雖然，商業銀行基本不承擔風險，理財信托業務給商業銀行帶來的中間業務收入卻相當可觀，在銀信合作產品中，銀行獲取較高收益，其收取的手續費占1%～2%，還不包括資金托管費等其他費用，綜合利潤甚至超過利差，通過銀信合作方式，銀行既可以留住客戶，表外業務也不占用資本金；而信托公司隻在其中收取千分之三至千分之五的手續費。
麵對如此誘惑商業銀行怎麼會不願意開展這項業務呢？
三、理財產品業務風險治理
（一）主要風險點
綜合上述，現行理財產品處理方法存在以下幾個風險點：
第一，資金期限錯配。
第二，客戶承擔主要風險，銀行隻扮演中介角色。
第三，理財產品記入表外，不易監管和發現風險。
（二）治理方法
對於這些風險點，的監管和控製不容易。一個比較切實的方法是將理財產品納入表內核算，設置相應的會計科目。
當然，商業銀行由於巨大自身利益驅使，不願意將理財產品納入表內核算，因為一旦納入表內核算，商業銀行相應要計提撥備，這將大大影響商業銀行的獲利能力。其理由也會是主要風險不在銀行，銀行無需計提撥備。
但是如果不計入表內核算，就無法迫使商業銀行重視並承擔責任。我國是高儲蓄的國家，老百姓對於銀行有一種盲目的信任，通常都會覺得銀行發行的產品一定不會有問題，盡管有風險提示等，老百姓在從銀行購買理財產品時，往往還是隻注重預期收益率和銀行信譽。殊不知，銀行在其中扮演的隻是中介角色。如果風先產生，銀行不會承擔具體損失，頂多是承擔聲譽風險。如何讓銀行也承擔相應的責任？目前規範理財產品業務做好的方法還是將其記入表內，讓銀行承擔相應的責任，不隨意發行大量理財產品。
筆者也注意到，2010年以後銀監會也刻意加強了再這方麵的監管。
2010年8月，銀監會《關於規範銀信理財合作業務有關事項的通知》（72號文），要求商業銀行在2年內將表外銀信合作理財轉入表內，並按照150%計提撥備。
2011年8月28日中國銀行業監督管理委員會令2011年第5號公布《商業銀行理財產品銷售管理辦法》。該《辦法》分總則、基本原則、宣傳銷售文本管理、理財產品風險評級、自客戶風險承受能力評估、理財產品銷售管理、銷售人員管理、銷售內控製度、監督管理、法律責任、附則11章80條，自2012年1月1日起施行。對於銷售過程中的理財產品做出了規範。
這是一個可喜的現象，但是披露和規範的程度還是低於國際水平的。巴塞爾委員會，FASB對於商業銀行自營類理財產品的披露原則都更加詳細和具體。
將理財產品納入表內核算是第一步，下一步應該進一步規範理財產品的會計核算和披露程度，在這方麵應當多學習國外比較成熟的經驗，在巴塞爾協議的框架下，討論對銀行的監管措施。真正做到一個良好的風險治理。