三、流程再造是農村信用社加強風險管控的必由之路
櫃麵業務操作風險蘊含於各項櫃麵業務、各個環節之中，依靠現有的流程模式和管理手段無法有效解決櫃麵操作風險的問題。隻有對現有的業務流程、組織流程、管理流程以及文化理念進行徹底改造，顛覆性地改造部門銀行模式並使其脫胎換骨，才能從根本上提升風險防控能力。
（一）流程再造對於加強櫃麵業務風險控製的必要性
一是改變櫃麵業務操作風險現狀的需要。櫃麵業務操作失範、製約缺失、風險積聚等問題已經成為製約部分農村信用發展的突出問題。如不能得到有效控製和解決，將造成資金受損、聲譽蒙羞、發展受阻等嚴重後果。來自監管部門、社會輿論以及自身安全等多重壓力，倒逼農村信用社必須改變現有的流程模式和風控手段，強化風險控製。二是加強全麵風險管理的需要。商業銀行的成功實踐表明，通過櫃麵業務流程再造實現業務集中處理，風險集中控製、業務布局優化，網點功能轉型，能夠有力推進組織架構、管理模式的全麵優化，促進風控水平整體提升。三是適應監管要求的需要。逐步實行前後台分離和業務運營集中，有效控製風險，是銀監會《農村銀行流程銀行建設指導意見》的具體要求，也是深化農村信用社機製建設的主要方向。四是支撐轉型發展的需要。以流程銀行建設為手段，提升風險控製能力、保障安全運營既是堅持以客戶為中心，改善客戶體驗，提高服務效率的客觀要求，也是深化改革、發展轉型、提升市場競爭力的重要基礎和前提。
（二）關於櫃麵業務流程再造的思路和措施
借助現代化信息技術，從客戶需求出發，綜合考慮內控、服務、效率、成本等因素，對櫃麵業務流程和管理模式進行重新設計和組合，實現前中後台分離。前台直接麵向客戶，負責客戶的營銷和服務；中後台為前台服務，負責集中化的業務處理、風險控製和資源配置。具體而言就是將櫃麵業務處理模式由網點分散處理向集中處理方向改造，將傳統單點工作模式轉變為異地多人協作的模式，實現監督功能由事後向事中的轉變，在操作上重點要把握好以下三個方麵。
一是逐步推行業務集中管理。采用分期分批的方式將各種非櫃麵業務及需要通過櫃麵但無需即時辦理的業務、操作風險較高的業務、可集中的業務，如大小額、農信銀支付、同城交換、開戶、銷戶、對賬、票據等業務逐步納入集中作業中心處理。業務處理不再由網點人員全部完成，而分解為網點和集中作業中心兩部分，兩者各司其職，有效配合。對於集中處理的業務，網點櫃台操作人員負責接受客戶指令、審核單證的真實性和完整性，選擇業務類型、采集業務影像信息等簡單的預處理；然後提交後台中心進行集中作業處理，由後台拆分流程節點，通過影像分割、“二維識別碼”等控製技術和“兩錄一校”雙線比對等方式，完成憑證、要素的統一錄入、審核監督、集中授權、異常監控等流水式作業，達到對櫃麵業務重要環節、重點業務以及可疑交易的同步監控和實時預警，有效發揮集約化管理優勢和風險控製功能。
二是強化科技支撐。流程再造依托於科技信息手段的應用，沒有係統支撐流程銀行建設將無從談起。在係統建設方麵要充分考慮係統架構和功能的科學性、前瞻性、可拓展性，能夠支持支票影像等技術的集成整合，建立統一的信息共享平台，要將業務流程融入並固化在係統控製和操作程序中，將管理思想和規章製度“軟件化”，實現業務流程的“硬約束”，通過高科技手段的引入，最大程度地減少人為因素引起的低效、失誤及舞弊事件，成功堵截操作管理漏洞，有效避免會計結算類案件發生。
三是統籌推進配套改革。櫃麵業務流程再造是整個流程銀行建設的基礎，也是一項涉及機構、人員、崗位、服務、核心競爭力等方麵的係統工程。需要對原有的體製機製進行改革和創新，需要建立配套的、完善的製度，需要建立專業化、高素質的人才隊伍，需要有強大的、功能完善的IT信息係統支撐。櫃麵業務流程再造的過程，實質也是管理理念、組織機構、員工素質、信息技術、企業文化綜合再造的過程。因此，在組織實施上應統籌考慮，全麵推進。