1.商業銀行承擔的曆史包袱較沉重。改革開放後，國有企業由於自身機製的原因在市場的競爭處於劣勢，虧損態勢逐年擴大。20世紀80年代以前，國有企業的經營虧損大部分由政府來填補。改革開放以後，隨著社會經濟體製的不斷變革，政府財政補貼逐漸轉變為銀行貸款，國有企業融資的主要渠道由於銀行貸款接替。同時，根據我國漸進式改革方針的逐步推行，社會儲蓄以居民儲蓄為主體。這種局式造成國有企業資金來源更依賴商業銀行，破於政府的壓力，商業銀行不得不向經營狀況不良的國有企業發放貸款，而這部分貸款的利率往往低於或等於市場上的基準利率；再加上居民儲蓄的增加，使得商業銀行承擔更高的存款利率成本。這種低效資本配置加重了商業銀行不良貸款的問題。
2.商業銀行治理結構的效率較低。商業銀行處理經營過程中各級人員關係的結構是通過製度安排來處理的，這種單一的處理方式使其缺乏了一定的靈活性與能動性，導致商業銀行的治理結構效率低下。其主要原因表現在以下幾個方麵：第一，所有者抽象；第二，相關激勵約束機製有效性差；第三，進入和退出市場交易產生障礙；第四，債權陷入軟約束狀態。
3.商業銀行內部控製製度不夠嚴謹。我國商業銀行經營的基本原則包括三個，即安全性、流動性和效益性。貸款人必須遵循銀行的內部貸款程序，在貸款前必須做好貸款前檢查、貸款時審查和貸款後監測。但大多貸款人隻看重本企業的豐厚的利潤，而忽視了這些表麵化的程序，銀行信貸人員也把主要精力放在了拉存款和維護客戶上麵，隻保證了貸款的數量，而忘記了貸款質量的重要性，導致不良貸款的比率越來越高。
4.商業銀行缺乏貸款管理的風險意識和防範措施。加強商業銀行對貸款管理的關鍵是緩解和控製不良貸款。我國商業銀行不良貸款管理不足的地方主要表現在以下兩個方麵：第一，我國商業銀行信貸信息管理較薄弱；第二，我國商業銀行缺乏不同類型貸款定量評估標準。
四、解決商業銀行不良貸款的對策
1.提高商業銀行資產質量，降低不良貸款比例。在實際工作中，信貸人員應當充分、全麵和客觀的做好貸款前調查；強化貸款中各個審查階段的評估工作，提高相關評估技術和放貸質量；及時做好貸款後續監控、評估工作，確保信貸風險控製工作的有效實施。
2.規範商業銀行內部控製製度。商業銀行信貸人員在實施信貸操作任務時，必須嚴格遵守商業銀行貸款程序，做好事前防範、事中控製和事後補救。在執行貸款程序之前，信貸人員應該對借款人員進行嚴格的“5C”審查，即品德審查、能力審查、資本審查、擔保審查、經營狀況審查。審查時如果發現異常，信貸人員應該及時終止貸款人申請的貸款；在放貸之後，商業銀行應該時時注重事中控製，跟蹤監測信貸風險，一旦發現貸款人員虛報貸款用途或隱瞞借款重要事實，對於日後收回貸款的可能性十分嚴重，應立即停止發放貸款，終止貸款合同；在貸款期已滿時，發現貸款人無法按時還清貸款時，商業銀行信貸人員必須及時采取補救措施，盡量減少銀行的經濟損失。因此，商業銀行信貸人員在執行信貸任務時應當嚴格遵循貸款程序，減少銀行不必要的不良貸款業務的承攬。
3.完善商業銀行信貸風險管理機製。完善健全的銀行信貸風險管理機製，可以有效的抵禦金融風險，維護金融安全，我國商業銀行要付出實際行動，依法按章辦事，嚴厲打擊各種金融犯罪活動，從源頭治理商業銀行信貸風險管理工作。
4.商業銀行應及時完善個人信用體係。商業銀行應該通過建立個人信用體係來彌補漏洞，在做信貸業務時綜合客戶個人信用信息，詳細審查申請人資料，盡量減少不良貸款人員業務的產生，為企業減少信貸業務風險。
五、總結
商業銀行不良貸款問題是改革發展過程中急需解決的難題。商業銀行應該根據社會經濟的發展和金融行業的發展變化，及時探索新的化解不良貸款的措施和途徑。
參考文獻
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