四、用途正當原則
商業企業的流動資金隻能用於商品流轉的需要，而不能用於基本建設和其他財政性開支。這是一條財經紀律，企業必須嚴格遵守。國家對建設投資是統籌安排的，用於多少進行基本建設，增加固定資產，又用於多少補充生產周轉和商品流轉，是有計劃按比例的。如果商業企業把流動資金用於基本建設，這就是用途不當，沒有遵守流動資金使用的範圍。其結果，一方麵增加了計劃外的基本建設投資，額外多占用了基建物資，影響國家基本建設計劃的順利進行；另一方麵，造成流動資金不足，影響商品流轉計劃的完成，給市場供應帶來一定困難。商業企業流動資金，基本上來源於銀行的流動資金貸款，而固定資金則主要來源於國家財政撥款和基建撥款，兩者性質、用途不同。商業企業必須嚴格分清二者界限，不能混同使用。
五、錢貨兩清原則
商品運動與資金運動不僅是相互連接的，而且是同時的。否則，兩者不論是哪一個運動的停滯，另一個的運動則隨之停滯。前一運動緩慢，後一個運動也不順利。商業企業在購買商品時，如果錢出去了，貨進不來，企業沒有商品，就無法經營下去，如果錢出去了，貨遲遲運到，也影響正常經營，因為貨來的晚，賣的也晚，付出的錢不能及時收回，就影響下一次的購買。商業企業在銷售商品時，如果貨出了，錢進不來，或者購買者遲遲交錢，同樣也影響和破壞企業的經營活動。因此，必須使商品運動和資金運動相結合，即貫徹“錢貨兩清”的原則。在一般情況下，不能發生計劃外的賒銷、預付貨款和預收貨款的情況。賒銷即貨出去了，而錢不能隨之收回米；預付貨款即錢出去了，而貨則不能隨之運進來；預收貨款即錢進來了，而貨不能及時發給購貨方。這些現象，都不利於商品流通和經濟發展。例如，企業若預付了大量的貨款，一方麵本企業由於資金不足，必須向銀行增加借款，占用國家更多資金；另一方麵，這部分資金又轉為市場購買力，市場上錢多了，東西相對減少，造成商品緊張局麵，打亂市場供求平衡。
但是，辯證法要求我們看問題不能是絕對不變的，以上所述是從一般意義上講的。商品運動與資金運動，在特殊情況下也不完全是同時進行的。例如，在北方已進入九月，某店庫存電風扇一千台，這些風扇一般等到下年度的熱天才能銷售，如果賒銷給顧客或分期付款，這個商店就可以節省大量的保管費，雖然貨款不能及時收回，但比積壓在倉庫多半年要好得多。又如，農村發展農副業，缺少資金，商業部門先預付一部分資金，就可對農副業的發展起到推動作用，這就能保證對市場急需的農副產品到時收購上來。因此，隨著我國商品經濟的發展，經濟活動越來越複雜，應有計劃、有控製地發展賒銷、分期付款和預收貨款等形式的商業信用，這對發展社會生產、擴大商品流通、滿足市場需求能夠起到一定積極作用。
六、管錢用錢相結合的原剛
流動資金管理是為商品流通服務的，而企業的職工群眾是完成商品購銷任務的承擔者。他們對經營業務，對資金的利用情況最熟悉、最了解。同時，在社會主義企業中，職工是企業的主人。因此，企業應吸收職工群眾參加資金管理，把用錢和管錢緊密結合起來。商業企業，從經理到營業員，每個職能部門，每個業務環節，都應明確資金使用上的責任和相應的權限，並把資金管理和資金利用效果、獎懲製度結合起來。這樣才能發揮他們合理節約使用流動資金的積極性，達到提高流動資金利用效果的目的。
七、錢物兼管原則
流動資金是流動資產價值的貨幣表現。流動資金的占用，表現在商品、材料、物資形態上。因此，離開對商品、物資的管理，就談不到對流動資金的管理。商業企業必須把流動資金的管理同商品、物資等實物的管理緊密地結合起來。一方麵，通過管好實物，節約使用資金；另一方麵，通過科學合理地管理流動資金，推動商品流通的順利進行和節約物化勞動的消耗。