淺析我國商業銀行操作風險管理
管理論壇
作者：田紅彬
【摘要】隨著巴塞爾協議Ⅲ的出台，全球各商業銀行的一級資本充足率下限將從現行的4%上調至6%，對商業銀行的風險控製提出更高的要求。作為三大風險之一的操作風險管理，加上近年來巴林銀行等重大違規操作事件，要求我國商業銀行對操作風險管理給予足夠的重視。本文在巴塞爾協議Ⅲ的基礎上，對我國商業銀行的操作風險管理現狀進行分析，最後給我國商業銀行操作風險提出幾點建議。
【關鍵詞】巴塞爾協議Ⅲ操作風險管理資本充足率
一、當前我國商業銀行操作風險管理現狀
根據中國銀行業協會統計，截至2013年3月末，銀行業金融機構資產總額達到141.3萬億元。近五年來平均增長率為20%，我國銀行業進入快速增長時期。隨之而來的是各種市場風險，信用風險，操作風險，其中內部欺詐，違規管理帶來的操作風險尤其明顯。2010年中報數據顯示，中國的大中型銀行資本充足率均超過10%，核心資本充足率也在8%以上，平均撥備覆蓋率則是超過150%。這樣我國銀行的操作風險管理就有了很大的優勢。
巴塞爾協議將操作風險定義為不善或有問題的內部程序，人員及係統或外部事物所造成損失的風險。我國銀監會發布的《商業銀行操作風險管理指引》就是采用了上述定義的原理並加以延伸。指出操作風險管理是指我國商業銀行按照《商業銀行操作風險管理指引》的要求，建立與銀行的性質、規模相適應的操作風險管理體係，從而有效地識別、評估、監控和控製操作風險的過程。
二、操作風險管理麵臨的問題
（一）操作風險管理理念匱乏
在日常管理中，不能正確處理操作風險管理及業務發展、其他風險管理、全麵風險管理的關係，有的部門甚至漠視操作風險，不能做到兼顧平衡發展。也有部門重視事後的管理，輕視事前的防範；重視個案的查處，輕視全麵的分析。
（二）內部控製管理機製不完善，風險管理執行力弱
我國商業銀行的內控還不能完全防範和化解操作風險，不能滿足銀行審慎和銀行業監管的需求。同時風險管理人員數量較少，缺乏專門的操作管理部門，精通風險管理的理論和風險計量的專業人才更是稀缺。且我國商業銀行一般采用總分行製度，從總行到網點會經過三至四個層次，這樣的多級管理也增加操作風險的管理難度。
（三）操作風險管理方法落後
我國商業銀行的管理長期以來以定性分析為主，主觀性較強。在合規分析和違規檢查方麵，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方麵科學，客觀性不夠；而此時國際上已經開始大量運用數量統計模型。在內部審計方麵，國內主要依靠內部審計，而國外大型銀行即使自身內部審計能力很強，還是會聘請權威的外部審計機構對自己審計。國外先進的銀行信貸業務主要依靠電子信息傳遞，從信貸員信息的錄入到信貸經理的最後審批，到操作風險審計監督，主要都是通過電子化手段。而我國商業銀行電子化手段的不足，目前很多業務仍然通過人工填寫的表格信息來傳遞，造成管理效率的低下。