相互保險公司簡介及其在我國的發展前景
金融論壇
作者：包瑩
【摘要】本文對相互保險公司的曆史、特征和優缺點，以及在我國的發展狀況進行了介紹和分析，由於目前相互保險公司在我國還屬於早期實踐階段，相關的法律法規並不是完全支持，但是結合我國複雜的國情，相互保險業還是具有可觀的發展前景。
【關鍵詞】保險學相互保險陽光農業保險發展趨勢
一、前言
相互保險公司是一種由被保險人以互助合作方式為自身提供保險的公司形式，一般未上市，也沒有股票股東，在全球範圍內擁有具有代表性的保險企業組織。
二、相互保險公司的出現
（一）相互保險公司的曆史
較早出現具有相互保險公司特征的保險組織形式是在18世紀的英國和德國。相互保險公司黃金時期是在20世紀，當時諸如美國、日本等發達國家的股份製保險公司多轉型為相互保險公司。但盛極而衰，到了20世紀90年代全球保險業出現了非相互化趨勢。在1990—2000年短短十年間，相互保險公司在歐美等發達國家的市場份額普遍下降，嚴重的是下降的趨勢還在不斷加強。盡管經曆了這些變化，但目前它仍是全球保險市場的重要力量，在幾乎所有的保險領域都發揮著重要的作用。
（二）相互保險公司特征與優勢
“相互性”相互保險公司與股份製保險公司相比，具有組織形式不同、資金來源不同、經營目標和分配機製不同等特征。它獨特優勢包括：
（1）能有效地化解股東與投保人/被保險人之間的利益衝突。（2）善於經營有利於投保人/被保險人長期利益的險種。（3）能夠更好地控製風險，防止投保人逆選擇行為。（4）能夠更為有效地控製銷售成本，尤其是在財產險、意外險和健康險領域。
同時其也具有風險點：（1）缺乏對管理層有效的約束和激勵機製。由於經營環境較為封閉，缺乏股份製公司有如股票那樣鮮明能判斷公司業績的標準，同時會員多是缺乏金融意識和相關知識人員，在公司經營時能以給出客觀合理的評估。特別是當公司發展到一定規模，由於會員人數眾多，表決權分散，相互保險公司的經營決策權利容易完全被管理層掌握。（2）相互保險公司缺乏運用資本市場的先天條件和實際能力。無法像股份製保險公司那樣能通過發行股票和債券來籌集資金，擴大規模，這也嚴重限製了相互保險公司的發展。
三、我國的相互保險公司
（一）陽光農業相互保險公司簡介
我國最早的也是最典型的相互保險公司就是陽光農業相互保險公司。
陽光農業相互保險公司（Sunlight Agricultural Mutual Insurance Company）是在黑龍江墾區14年農業風險互助基礎上，經國務院同意、中國保監會批準，國家工商總局注冊的我國首家相互製保險公司，於2005年1月11日正式開業，承擔著國家農業保險試點及中國保險製度創新的任務。
該公司實行相互製組織形式，董事會、監事會和經營層的職責明晰，主險品種上百，不僅包括種植業保險、養殖業保險和其它涉農保險等，還包括常見的責任保險、機動車輛保險、交強險等商業險種。從2005年成立以來，短短幾年時間，公司已發展成為承辦黑龍江省農業保險業務的主體，得到了地方政府和廣大農戶的充分認可，根據公司官網介紹：“2005—2009年，公司共承保糧食作物麵積1.9億畝，累計支付農業保險賠款23億元，使91萬受災農戶得到及時賠付，占參保總戶數的50%多，戶均得到賠償近3000元，保障了農民的生產和生活穩定，發揮了農業保險惠民、安民、富民的作用。”
（二）我國相互保險公司存在的問題
與傳統保險公司一樣，相互保險公司的償付能力是其穩定發展的保障。對於股份製保險公司而言，資本金是保險償付體係的有力保障，但是相互保險公司沒有“擔保金”意義上的“資本”，這就使其麵臨許多監管難題，在償付能力監管方麵尤其如此。以上述陽光相互保險公司為例，公司開業時的資金應列入“負債”項目，這屬於借款無法有效體現償付能力。所以相互保險公司用償付能力來看，常常表現償付能力不佳。
此外，還有一些監管規定和監管指標對相互保險公司的適宜性也需要研究，例如，一些關於償付能力的監管指標（融資風險率、認可資產負債率、資產認可率等），由於都涉及這種無資本金公司的認可資產、資本金、公積金等核定問題，都需要進行研究。
（三）相互保險公司在我國的發展前景
我國《保險法》誕生於1995年，當時正值我國經濟體製“轉型”，該法並沒有將相互保險公司列為我國保險公司的組織形式，僅是規定保險經營者必須采取公司製，並將股份有限公司和國有保險公司並列為保險公司的組織形式，不過有為保險業今後增設新組織形式預留空間，《保險法》第一百五十條規定：“本法規定的保險公司以外的其他性質的保險組織，由法律、行政法規另行規定。”但多年來我國保險公司的組織形式並沒有有效地修改，我國保險業還處於初級發展階段，整個社會的保險意識包括立法部門還有待提高，《保險法》與國際保險也有所脫軌，目前我國相互保險公司都存在一個較長的發展過程。