（三）自營部門的內部控製不完善或不健全
證券公司基本都建立了內部控製製度，其基本每個業務也都有內部控製製度。但是這些內部控製大多數都是大眾化和形式化，缺乏每個業務帶有自身特色的內部控製製度，也沒有對其製度進行一個合理的定位於正確的指導。自營業務的內部控製沒有從戰略的層次上重視內部控製的建立，這就導致了大多內部控製的條款是無用處了，缺乏了保障內部控製充分實施的機製，其執行力度有限。
四、證券公司自營業務內部控製的措施
證券公司應通過製定自營交易管理規則、自營投資決策與風險控製辦法、交易員管理辦法、自營賬戶使用管理規定、自營資金調撥製度等內控製度並認真貫徹落實，來有效防範和化解種種人為因素造成的非理性行為和失誤操作，增加自營收益，減少交易風險。
（1）建立防火牆製度。確保自營業務與經紀、資產管理、投資銀行等業務在機構、人員、信息、賬戶、資金、會計核算上嚴格分離。有效防止關聯交易和內幕交易行為自營業務的研究策劃、投資決策、投資操作、風險監控等機構和職能應當相互獨立；自營業務的賬戶管理、資金清算、會計核算等中、後台相互製衡的監督機製。
（2）加強自營賬戶的集中管理和訪問權限製度。自營賬戶應由獨立於自營業務的部門統一管理。建立自營賬戶審批和稽核製度，采取措施防範變相自營、賬外自營、借用賬戶等風險。防止自營業務和資產管理業務混合操作。
（3）建立完善的投資決策和投資操作檔案管理製度，確保投資過程事後可查證。加強電子交易數據的保存和備份管理，確保自營交易清算數據的安全、真實和完善，並確保自營部門和會計核算部門對自營浮動盈虧進行恰當的記錄和報告。自營部門應建立交易操作記錄製度並設置交易台賬，詳細記錄每日交易情況，並定期與財會部門對賬。
（4）通過建立實時監控係統全方位監控自營業務的風險，建立有效地風險監控報告機製。定期向董事會和投資決策機構提供風險監控報告，並將有關情況通報自營業務部門、合規部門等相關部門。發現業務運作或風險監控指標值存在風險隱患時或不合規時，要立即向董事會和投資決策機構報告並提出處理建議。董事會和投資決策機構及自營業務相關部門應對風險監控部門的監控報告和處理建議及時予以反饋，報告與反饋過程要進行書麵記錄。
（5）建立健全自營業務風險監控缺點的糾正與處理機製。由風險監控部門根據自營業務風險監控的檢查情況和評價結果，提出整體意見和糾正措施，並對落實情況進行跟蹤檢查。
參考文獻：
[1]南鳳蘭.中國證券公司風險分析[J].金融理論與實踐，2011，（6）.