信用風險經濟資本總量＝Σ（某品種資產淨額×某品種經濟資本分配係數）
分品種經濟資本分配係數＝風險權重參考係數×監管資本轉換係數×工商銀行內部調節係數
其中：風險權重參考係數主要依據標準法，參照銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》和《巴塞爾新資本協議》設定；監管資本轉換係數是風險資產的資本要求標準，初步設定為8%，根據經濟資本和監管資本的實際計算結果，作等比例調整以確保兩者的平衡；工商銀行內部調節係數是體現工商銀行內部管理需要的調整性參數，其確定的方法是：在已考慮風險權重參考係數的基礎上，根據各產品的實際風險水平和收益情況結合工商銀行經營策略、結構調整、風險偏好和風險緩釋等因素確定分品種調節係數，並根據業務經營實際情況進行動態檢測調整。
（2）資本配置計劃成為經濟資本管理的核心內容。2006年，工商銀行在全行推出《2006年經濟資本配置計劃實施方案》，這一方案的實施表明，工商銀行經濟資本管理進入全麵實質運作階段。在實施方案中確立了經濟資本配置的地位，將經濟資本配置計劃列為全行綜合經營計劃的組成部分，意在提高綜合管理水平；提出了新的管理方式，將經濟資本配置計劃與信貸計劃、財務資源分配計劃協調管理，從而使配置計劃與信貸規模管理、財務預算管理形成新的管理聯動機製，促進整體發展戰略目標的實現。該方案強調“總量控製，回報約束，分類指導，動態監控”的指導思想，建立了計劃指標體係、計量方法和分配方法，並在不同管理層麵提出了不同執行要求。
（3）納入績效考核指標。經濟資本配置計劃方案將經濟增加值和經濟資本回報率與績效考核體係相掛鉤，通過統一的評判標準，多角度、多方麵評價分支經營單元各類項目的績效，引導分支行樹立新的價值觀念，用控製資本配置約束經營行為，實現決策者、經營管理者和員工三者行為的統一。
2.“建設銀行”實踐
建設銀行的經濟資本管理體係建設在國內起步早，內容最全麵。早在2002年，建設銀行就製訂了經濟資本分配方法，當時其主要功能是對風險資產經濟資本的事後計量，沒有資源配置和預算管理的功能。銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》發布後，建行根據該辦法的規定，建立了一套包括經濟資本計量、分配、管理、監測與考核在內的經濟資本預算管理製度。
（1）經濟資本計量。目前，建設銀行經濟資本的計量範圍涵蓋信用風險、市場風險、操作風險和資本性占用四個方麵。計量方法方麵：信用風險的資本計算，以《商業銀行資本充足率管理辦法》規定的各項資產風險權重為基礎，並根據各類資產的質量、全行業務結構調整導向、區域風險評級生成各種產品的係數，測算經濟資本占用。具體測算中，各種產品資產餘額乘以對應的係數，就是占用的資本。市場風險的資本計算根據資金部門提供的VaR值乘以5確定。操作風險的資本計算采用新資本協議的基本指標法：前三年主營業務收入（淨利息收入＋非利息收入）的平均值乘以20%。資本性占用包括固定資產、在建工程等，資本占用等於各類資本性占用乘以對應的係數。經濟資本總量為上述四項經濟資本之和。
（2）經濟資本的分配。建設銀行信用風險資本分配采用增量配置法，包括三個分配環節。首先總行於年初根據全行發展規劃、資本補充，明確資本充足率目標，提出全行經濟資本總量及增量控製目標，對分行進行初次分配。其次，總行根據各分行反饋情況，在總行業務部門間進行平衡協調分配。最後，總行根據戰略性經營目標，對信用風險資本增量的10%進行戰略性分配。建設銀行按季度對各分行的經濟資本進行監測並公布監測結果，引導分行加強風險資產總量控製和結構調整；按年度對經濟資本總量控製情況進行考核。
（3）以經濟增加值為核心的績效評價體係。建設銀行經濟資本分配和計量結果是以經濟增加值為核心的績效評價體係和激勵約束機製的重要組成部分。各分行的經濟增加值為分行的考核利潤減去經濟資本期望回報。經濟增加值的考核結果與分行的績效考核、人力費用分配、等級行評定以及行長年薪掛鉤。同時，建設銀行積極推進風險預警體係和內部評級體係的開發，以量化信用風險。
（三）實施經濟資本管理的效應透視
經濟資本指標體係的建立將帶動包括績效度量、戰略決策和產品定價等價值管理體係的重組。商業銀行經濟資本管理係統的建立，使得經濟資本不僅成為衡量銀行整體財務績效的核心，而且成為衡量業務組合風險和業績的統一基礎；不僅在銀行整體層次上配置經濟資本，而且深入到分支機構層次；不僅用於風險管理，而且成為綜合業務計劃和戰略規劃的內在部分和基石，從而實質性地改變銀行戰略和業務決策的基礎和方法。
1.強化資本約束意識，推動中間業務發展
經濟資本配置管理強調了資本的稀缺性和高成本性，具有效益約束和風險約束的雙效應。一方麵，通過經濟資本重新配置程序，將經濟資本從低效率使用者轉向高效率使用者，提高銀行整體經濟資本利用效率。另一方麵，在增加經營收益的同時，盡量少占用經濟資本，以推動業務規模的合理發展。比如由於中間業務不占用或很少占用經濟資本，零售銀行業務因風險較低而占用較少經濟資本，所以這些業務價值創造能力相對較高，已經成為當前許多銀行致力發展的亮點，並實現了快速增長。
2.利用風險係數杠杆，優化業務結構調整
經濟資本管理體係的初步建立使得各行開始關注客戶結構、風險敞口、期限風險、行業結構、地區結構等的調整，逐步致力於銀行內部結構調整優化，改變了粗放型的業務發展模式，管理效應開始顯現。實施經濟資本配置管理之後，商業銀行可以根據各機構、部門和業務的經濟資本回報率水平決定業務發展的方向。對回報率水平和價值創造較高的機構、部門和業務，給予更多的扶持政策，而對回報率很低甚至是負貢獻的，則采取限製和收縮政策，以避免價值損失。此外，根據業務發展的戰略規劃，銀行管理層可以通過經濟資源配置、風險係數設定等方式，可以傳達對於此類業務傾斜支持的導向，貫徹落實戰略發展的規劃。
3.提高收益風險匹配意識，完善績效考核評價體係
長期以來，我國商業銀行的績效考核評價體係存在兩個方麵突出的製度性缺陷：①以利潤、資產規模的絕對量考核為主，忽視資本占用的成本，在一定程度上鼓勵了片麵追求賬麵利潤和資產規模而漠視潛在風險的短期行為；②績效考核評級體係沒有充分考慮到非預期損失風險覆蓋因素。實行經濟資本配置管理可以克服上述缺陷：它強調的是經過風險調整後的資本回報，並扣除了為預期風險所計提的專項準備金和非預期損失，更真實地反映了利潤和資本回報率。基於經濟資本配置管理來衡量業務單位業績，並將報酬和業績掛鉤，可以給各業務單位最大的製約力，約束其隻為增加收入而不顧及風險地擴大資產和業務的行為，同時給予業務單位動力去設法采用對衝、轉移、出售等方式消除或降低風險，以減少經濟資本占用。
4.優化業務戰略規劃，增強對業務發展的引導
由於經濟資本管理相對清晰地揭示了不同類型業務的風險，有利於銀行選擇風險相對較低而收益相對較高的業務作為戰略性業務，也就是說將經濟資本優先配置到經濟資本係數低、有較高經濟資本回報率的業務上，促進業務品種結構的調整。同時，對具體產品、業務和區域的經濟資本回報率的量化，可以為商業銀行製訂經營發展戰略提供有力支持。經濟資本的RAROC和EVA指標表現優劣，與銀行的總量資產結構、產品結構、客戶結構、抵質押結構、行業結構、地區結構息息相關。要提升經濟資本績效指標，必須優化經濟資本配置的總量結構，但是要改變曆史形成的總量結構不是朝夕之間能夠完成的，必須通過製訂經濟資本配置中長期戰略規劃，通過增量的優化配置逐步優化。
三、我國商業銀行經濟資本配置過程中存在的問題
（一）經濟資本考核理念有待深化
由於經濟資本管理屬於銀行風險管理中較前沿的管理方法，理念較新，雖然國內商業銀行已經過大量的宣傳和講解，但是目前各級行對經濟資本配置管理工作的認知和掌握程度不均衡，一般僅停留在高級管理層和資產負債管理部門，而且傳導與貫徹逐級弱化。從縱向來看，經濟資本管理傳導路徑是自一級分行向下級傳導，分行人員認知、掌握程度優於基層機構人員；從橫向來看，傳導路徑是自分行資產負債部門向外圍層次傳導，資產負債部門人員掌握相對比較全麵，其他業務部門人員能掌握涉及本部門業務的方法，而非業務部門人員則了解比較有限，兩個方向傳導均存在逐級逐層弱化的現象。究其原因，一是經濟資本管理涉及全行經營理念、管理方式的轉變，因此要使全部機構人員都深入了解與掌握確實需要一個過程，這是一個漸進的過程；二是經濟資本是一種虛擬的資源，沒有納入賬務核算，尤其是經濟資本體係理解起來比較抽象，不像信貸、財務資源那樣直觀，所以在理解和執行上存在一定困難。
（二）經濟資本預算管理處於摸索階段
經濟資本的配置區分為對存量風險資產的經濟資本配置和對增量風險資產的經濟資本配置。前者考慮的是對資產組合所麵臨的未預期風險的抵禦，後者則是通過對不同的產品、部門和區域設定不同的經濟資本係數來傳導上級行的經營發展戰略。總行在製訂經濟資本預算計劃時，應重點加強對增量經濟資本的配置管理。但是經濟資本占用限額預算下達後，隨著業務的發展，各分支行往往會在年末突破總行控製數。經濟資本預算是以資本金的增長足以覆蓋資產規模膨脹後產生的非預期損失敞口為預算基礎的，而經營計劃是以宏觀環境的變化和市場占有率的預期目標為預算基礎的，由於兩者預算基礎不同，造成預算數據不一致。造成總行控製數與該行實際數較大差距的主要原因，是經濟資本預算與經營計劃未有機結合，財務預算指標與資產風險的預算管理銜接性不夠，經營計劃的彈性管理與經濟資本占用的指令性管理相矛盾，在一定程度上說明銀行經濟資本預算管理仍處於探索階段。