（三）經濟資本係數設定不甚合理
我國商業銀行確定經濟資本的方法，基本上是參考《新巴賽爾資本協議》有關風險權數的規定以及8%監管資本充足率要求，按照不同資產業務的風險水平製訂經濟資本參數，然後將參數和相應的資產敞口乘數，得出該資產所占用的經濟資本量。這種設定經濟資本係數計量經濟資本的方法，作為我國商業銀行進行經濟資本配置、計量經濟資本暫時的過渡方法，雖然在一定程度上體現了銀行資產的風險，但是和國外先進銀行采用大量曆史數據和計量模型度量經濟資本的方法比起來，還存在相當大的差距，並且這種方法所計算出的經濟資本量無法說明銀行可以在何種置信水平下抵禦風險的發生。此外，經濟資本係數的設置仍顯“粗糙”，這對於銀行複雜繁多的業務種類來說，還無法做到準確反映業務的實際風險。對於各商業銀行的二級分行也由於大量曆史數據的不全，無法測算客戶的違約概率、違約損失率等數值，設定適合當地的經濟資本參數，不利於經濟資本的差異化配置。
（四）經濟資本考核維度不全，業務指導不夠深入
鑒於經濟資本測算數據質量要求較高，而大多數國內商業銀行由於信息係統缺乏兼容性和整合性，大型數據庫未建立，基於管理會計的分條線（分部門）、分產品和分客戶的收益數據難以采集，“三分”經濟資本RAROC和EVA指標測算存在困難。因而，目前很多國內商業銀行僅將RAROC和EVA指標考核限於機構維度，經濟資本指標的分條線、分產品和分客戶考核難以推進。“三分”數據采集的困難不利於商業銀行從多維度深入推進經濟資本RAROC和EVA指標對業務結構、產品結構、客戶結構、貨幣結構等內在結構調整的優化，勢必阻礙商業銀行內涵式發展的進程。
（五）資本配置缺乏差異化管理，不利於提升銀行綜合績效
由於缺乏“三分”經濟資本考核數據，經濟資本不能得到有效配置，在避免資本流向高風險低回報的業務方麵仍有明顯不足。目前，國內商業銀行都對經濟資本采用增量配置法，即在綜合考慮業務發展計劃、外部監管及信用評級要求、風險承擔水平、股東回報要求等因素基礎上，對經濟資本占用的總量增長和組成結構進行規劃，並通過相應環節進行經濟資本配置與分配；總行統一確定經濟資本增量和資本分配係數，並賦予各行一定比例浮動權限，確定統一標準和調整機製。但有些行在現行資本配置方式中，規模是決定經濟資本配置量的主要因素。從部分分行經濟資本指標例子可以發現，經濟資本占有量、經濟資本回報率和經濟資本增加值三項指標數據關係不協調，存在經濟資本占用量高、回報低和增加值低的情況，一定程度上反映出高風險、多占用經濟資本，產生經濟資本流向高風險業務、低收益回報的領域，降低整體經濟資本回報率與經濟資本增加值。通過風險係數對不同的業務確定不同資本成本與資本回報率要求，使得經濟資本指標能夠客觀反映最優效益。
（六）經濟資本配置內部約束有效性較弱
這一點尤其體現在考核方式和結果運用上，雖然目前國內商業銀行建立了包括經濟資本指標在內的綜合考核體係，但是由於有些行考核模式起步晚、測算理念的貫徹時間短、經濟資本指標分值占比較小，因此造成經濟資本考核權重不高，考核結果運用不廣的局麵。有些行盡管總行實施了經濟資本預算管理，預算指標作為指令性指標不得突破，但是計劃下達晚，對分行的指導作用不強。以經濟增加值為核心的事後考核機製仍然不是剛性的資本約束，經濟資本占用規模約束性不強，粗放型規模擴張的衝動依然存在。
四、經濟資本配置管理發展趨勢和下一步應用建議
（一）圍繞收益風險匹配理念，強化經濟資本考核導向
經濟資本的核心思想就是綜合考慮銀行的風險和收益。以國際先進銀行的經營經驗看，以經濟資本為基礎衡量業務單位績效、進行業務戰略規劃以及對銀行資源優化配置是目前商業銀行最有效率的管理手段。因此，要繼續加強銀行管理者經濟資本配置理念的樹立，以正確的方法運用經濟資本配置方法指導業務開展，製訂科學合理的資本配置方案，引入以經濟資本為基礎的指標體係，以經濟利潤代替傳統的賬麵收益，對銀行管理者的業績進行考核，並按照考核結果予以獎勵或懲罰，促使銀行管理者重視銀行資產的風險管理，進而從根本上改變我國商業銀行忽視風險管理的局麵。
目前，國內銀行業經濟資本管理仍處於起步階段，各行要積極對銀行的各部門、下級機構網點進行相關理念的灌輸和測算的培訓，使資本管理理念深入人心；要借助電子信息係統實現單筆業務RAROC和EVA的測算，使一線業務部門在事前及時了解該筆業務帶來的業績回報和個人的薪酬獎勵，進而決定是否續做該筆業務，提高業務拓展的績效考核導向性，避免業務發展進入盲目追求規模的惡性循環。
（二）優化資本計量模型，實現差異化配置，提高資源整體回報率
進一步探索和優化經濟資本測量模型，設計出與銀行風險管理基礎、會計核算基礎、信息管理基礎相適應的經濟資本計量體係。參照巴賽爾協議的有關規定，以8%的資本充足率為基礎，綜合考慮各類產品的風險狀況和業務發展戰略導向，建立起以產品為對象的經濟資本分配係數體係，進行經濟資本計量。經濟資本計量的範圍應覆蓋信用風險、市場風險、操作風險和資本性占用。
為充分利用資源，適應各機構需要，應建立各機構之間經濟資本調控機製，及時根據業務發展和實際需要的變化，對各機構經濟資本數量進行相應調整。為了更好地適應外部競爭環境，滿足客戶的個性化需要，商業銀行應增強經濟資本預算執行的適應性，在控製經濟資本總量，符合各銀行信貸政策導向的前提下，可考慮給予分支機構在區域結構、業務條線、產品結構以及預算進度安排等方麵一定的調整權限，增強經濟資本預算安排與外部營銷環境變化的契合度，鼓勵資本資源流向經濟資本指標表現優異的領域。
（三）完善資本預算體係，提高約束有效性，強化經濟資本核心考核體係
建立經濟資本預算管理體係，有效分配經濟資本，實現信貸資源的有效配置。
各行可以在每年年初綜合平衡全行賬麵資本、資本充足率目標、資本回報率目標的基礎上，確定全行的年度經濟資本總量和增長預算，並根據區域、業務、產品發展戰略編製機構、部門、產品的經濟資本預算，在年度中對經濟資本預算執行情況進行動態監控、分析、調整和考核。
建立以經濟資本預算為基礎的經濟增加值業績考核體係，並將業績考核結果與財務資源安排直接聯係，樹立基於EVA的薪酬觀。按照引入EVA管理的理論，EVA與薪酬掛鉤是EVA管理係統的核心。重點就是要通過薪酬獎勵計劃，把股東、管理層和員工三者利益在同一目標下很好地結合，共同分享創造的價值。我行應該在經濟資本計量和分配的基礎上，計算不同經營主體和對象應當承擔的經濟資本成本，進而計量其價值創造，將其作為績效評價和績效工資分配等資源安排的主要依據。
（四）著力數據庫建設，加強曆史數據積累，提高資本參數適用性
經濟資本配置體係是建立在精確計量銀行預期風險和未預期風險基礎之上的，這種精確計量的效果很大程度上取決於基礎信息的真實性和完整性。同時，計量中有關參數的計算，都對數據庫和相關業務係統提出了很高的要求。由於經濟資本測算模型相關參數都是建立在違約率、違約概率、相關係數已知的假設基礎之上，另外由於經濟資本配置流程中的經濟資本分配、銀行業績衡量等步驟都是基於經濟資本的準確度量，如果經濟資本無法做到正確反映銀行資產實際風險，將會誤導銀行的業務決策。隨著金融理論、統計理論和信息技術的發展，發達國家的商業銀行經濟資本配置技術水平不斷提高，各自都開發出適合本行實際業務結構和風險偏好程度的一套資本管理模型和體係。而我國商業銀行的數據儲備嚴重不足，且現有的統計數據也存在缺乏規範性、質量不高的問題，還無法對風險進行準確量化，不利於資本配置有效性的提高。
因此，我國商業銀行必須加快數據庫的建設工作，大力加強數據清洗和補錄整合工作力度，建立並實行完整、嚴格、一致的數據標準，製訂數據質量管理規章，確保數據的及時性、準確性和全麵性。在此基礎上，積極借鑒國際先進銀行經濟資本配置模型的理論、方法和設計思路，準確量化資產風險，確定經濟資本占用量。
（五）加強人才儲備，組建專業化的資本管理隊伍
商業銀行經濟資本配置管理是銀行風險管理、產品定價、資源分配和績效考核方麵的前沿課題，日後將越來越成為商業銀行經營管理的核心。經濟資本配置管理需要具有全方位風險管理意識、廣泛金融財務知識和大型數據處理技術，適用於風險量化、資本分配、產品定價和績效考核的專業化人才隊伍。這對於我國商業銀行經濟資本配置體係的建設、實施和維護具有重要意義。為此，要加大資本管理人才的選拔和培養，以有競爭力的薪酬製度來吸引相關專業人才，通過內部培養和外部招聘相結合的方式，建立高素質、複合型的資本管理隊伍。要積極和國外大銀行交流，學習他們的先進管理經驗，對於國內缺乏人才的關鍵崗位，可以聘請國外銀行的管理專家任職並予以指導，不斷提高隊伍的資本管理水平。