1．貨幣資金的周期模式
貨幣資金的周期模式是指根據企業貨幣資金的周轉速度來確定貨幣資金存量的方法。使用這種方法是基於以下假設：
現金流出的時間發生在應付款支付的時間；
一定時期的現金流入量等於現金流出量；
企業的生產經營狀況比較穩定；
沒有隨機、不確定因素影響企業貨幣資金存量。
確定企業最佳貨幣資金持有的模型如下：
貨幣資金周轉率是一年中貨幣資金的周轉次數，即：
上式中的貨幣資金周轉期是指企業從購買儲備存貨、支付貨幣資金開始至銷售商品取得貨幣資金的天數，即購貨付款時現金流出至銷售收回應收款現金流入這段時間，用公式表示：
確定最佳貨幣資金的周期模式反映了貨幣資金持有量與其周轉率呈反比例變動，在貨幣資金需求一定的情況下，貨幣資金周轉速度越快，貨幣持有量就越少。
2．成本分析模式
這種模式適用於現金流入流出均勻發生，成本費用管理嚴格，沒有不確定因素影響貨幣收支的企業。成本分析模式的步驟是：先分析持有貨幣資金的三種成本，即機會成本、管理費用和短缺成本，然後求最小總成本下的貨幣資金存量，以達到最佳貨幣資金持有量。
成本分析模式認為：現金成本包括管理費用、機會成本、短缺成本三部分，即：
現金總成本=管理費用+機會成本+短缺成本
三者與現金持有量之間存在以下關係：
管理費用相對固定，視為與現金持有量大小無關；
機會成本與現金持有量之間存在正比例關係；
短缺成本與現金持有量呈相反方向的變化，現金越多，短缺成本越少。
由於各種成本同現金持有量之間的變動關係不同，使總成本呈拋物線形，拋物線最低點對應的現金持有量即是最佳現金持有量，此時持有現金的成本最低。
3．存貨模式
企業持有貨幣資金和備置存貨一樣，都是為了應付經營之需。因此，在確定性情況下，可以采用存貨管理中的最佳存貨批量方法來計算最佳現金持有量。
采用存貨模式方法是基於以下假定：
企業以穩定而能夠預測的速率收支貨幣資金，即貨幣資金支出均勻分布；
支出的數額確切可知。
企業在出售有價證券或借入資金時，需要負擔經紀成本或現金轉化成本。持有現金餘額要負擔兩種成本：
（1）貨幣資金的持有成本，即持有現金所放棄的報酬，通常用有價證券的利息率來衡量。
（2）現金轉化成本，包括經紀人費用、捐稅以及其他的管理成本。這種成本與交易的次數相關，與現金餘額的總量無關。
持有貨幣資金的總成本是這兩種成本之和，持有成本隨貨幣資金存量的增加而增加，交易成本隨貨幣資金存量增加而減少，總成本最低的貨幣資金存量為最佳存量。
最佳現金持有量隨機會成本的增加而減少，隨交易費用和交易總值的增加而增加。這種方法可以精確地計算出最佳現金餘額和變現次數，對加強企業的財務管理有一定的作用，但是隻有在現金支出均勻發生的時候才比較有效。
4．米勒—歐爾模型
米勒—歐爾模型簡稱MO模型，又稱隨機模型，因為企業持有的現金數量往往是變化的，不均衡的，所以這種方法在工作中更實用一些。這種方法需要根據曆史資料來測算出控製範圍，即製定現金存量的上下限，努力把現金存量控製在設定的範圍內是公司現金管理的重心。這種想法是基於：公司內部每日的貨幣現金流出量和流入量的變化是隨機的、不穩定的，當現金餘額變化接近正態分布時，最佳的現金餘額就處於正態分布的中間。也就是說，現金流動過大過小都不好，趨於中間的現金餘額即是最好的。
常識81 如何做好現金流預算？
現金預算控製是指公司根據預先編製的現金預算，即現金收支計劃，控製現金的回收和支出。現金預算是現金審批、報銷及收取程序中所有相關人員包括經辦人、業務部門、財務部門、公司經理辦理現金業務的重要依據，將公司所有的現金收支業務都納入現金預算中予以執行，可以很容易發現現金收支中存在的問題，促使相關部門積極采取措施予以解決。
現金預算控製流程是先製訂現金收支計劃，即現金預算，並以此控製日常的現金收支業務，包括兩方麵內容：控製現金支出和控製現金收入。
現金預算控製製度的具體內容如下：
1．分析反饋製度
現金預算分析主要是指對現金實際收支情況與現金收支計劃（現金預算）的差異進行分析的過程和方式。現金預算分析應貫穿於現金預算執行的全過程，其步驟主要包括比較預算與實際、確定差異及對差異進行分析處理。預算差異分析是對預算執行者業績評價的依據。